Send2018-18015044047内控法规及风险管理知识培训.PPTVIP

第二阶段主要工作方式多为会议形式 第一轮会议:主要确认第一阶段梳理出来的流程和需要增加和需要修订的流程清单。 第二轮会议: 主要确认新增加和修订的流程，同时确认部门职责和岗位职责。 第三轮会议: 主要确认流程风险点和控制点，确认经穿行测试辨识的缺陷，确认缺陷整改时间计划。 固定列席部门：战略投资部、人力资源部、信息管理部、纪检监察部、审计部 8月13日——9月1日 9月2日——9月30日 待定 帮助我们的客户 实现卓越，走向伟大！ * * * * * * 上述划分是基于活动类型。 * * 是风险评估（制作风险调查问卷）的基础 * * * 根据缺陷形成的状态进行区分，可以分为控制冗余、控制缺失或者控制缺陷 * * 表明企业内部控制存在重大缺陷的迹象： 1、CPA发现董、监、高人员舞弊； 2、企业更正已经公布的财报； 3、CPA发现财报存在重大错报，内部控制在运行过程中未能发现该错报； 4、内部审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。 * 工作成果-风险库 公司层面风险库 政策 成果示例 收集风险初始信息后的一项重要工作，就是对风险进行分类、分级，为风险评估做准备 法律风险 市场风险 财务风险 战略风险 运营风险 投资风险 国际化经营风险 公共关系风险 投资决策风险 投资实施与管理风险 投资中止退出风险 政府关系风险 媒体关系风险 危机公关风险 社会舆情风险 一级风险 二级风险 三级风险 境外投资风险 国际工程承包风险 海外市场开拓风险 风险分类、分级框架示意 制作风险调查问卷，将识别完成的风险按照发生可能性与影响程度，要求被调查者对其进行打分 风险调查的范围涵盖了公司高层全体成员、中层负责人及业务骨干，主要下属单位负责人 问卷回收 本次调查共回收问卷153份。经统计，问卷有效率均超过90%。 三建公司回收47份 集团公司总部回收58份 地产公司回收48份 问卷统计与分析 对于公司层面风险逐一进行了离散度测试，判断风险评估统计结论是否合理有效。 集团公司总部重大、重要风险分布 就分析的结果与高层交换意见，最终确定了集团公司总部前12项重大风险及前10项重要风险，并针对重大、重要风险绘制了风险分布图。 政策及宏观经济风险 R01 战略管理风险 R02 产业结构风险 R03 集团管控风险 R04 投资风险 R05 “走出去”风险 R06 资本结构风险 R07 业务合作伙伴风险 R08 应收/预付账款风险 R09 资金风险 R10 工程项目管理风险 R11 担保风险 R12 制度建设及流程管理风险 R13 施工安全风险 R14 执行风险 R15 偿债风险 R16 税务管理风险 R17 汇利率风险 R18 施工质量风险 R19 监察审计风险 R20 诉讼的法律风险 R21 合同管理风险 R22 重大风险 重要风险 风险应对策略与措施 针对每一项重大和重要风险，从风险定义、产生的原因、可能造成的损失或影响、管理策略、应对措施等角度进行了分析。 内部控制与管理理念结合 积极型管理者 保守型管理者 不同类型的风险偏好，对风险的态度和策略差异较大。 偏好的形成与个人的管理性格、气质等，更容易受到外部环境的影响，如不好的激励机制下，更多的选择保守；不好的监督机制下，更多的选择积极； 围绕着重大风险，根据业务逻辑构建内部控制流程体系 流 程体系 风 险 投资项目实施风险 投资立项决策风险 投资退出风险 投资风险 投资规划的编制和审批流程 长期股权投资意向的编制和审批流程 中介机构选择流程 中介服务合同审批签署流程 尽职调查报告审批流程 资产评估报告审批流程 可行性研究报告的编制及审批流程 投资决策审批流程 投资协议签署流程 投资项目资本注入及入账流程 投资项目考核评价及专项审计流程 投资规划的编制和审批流程 前期调研分析与数据收集流程 投资意向的编制和审批流程 中介机构选择流程 中介服务合同审批签署流程 可行性研究报告的编制及审批流程 投资决策审批流程 土地投标流程 投资项目报批流程 投资付款及入账流程 投资项目考核评价及专项审计流程 债券、基金及其它金融产品投资管理 合营、联营企业投资管理 长期股权投资管理 新设企业投资管理 增资扩股和产权收购投资管理 股票投资管理 土地及房地产投资管理 成果示例 根据企业价值实现过程，构建流程体系框架总图 建设方价值链/基础设施项目生命周期 业务 类流程 项目运营流程 策划与 投融资 管理 项目设 计管理 施工准 备管理 竣工保 修管理 资产运 资产移 营管理 交管理 战略及支持类流程 投资方价值链 用户方价值链 项目管控流程 最终 目标： 用户 价值 施工过程/施工要素管理 劳务 物资