601929 吉视传媒内部控制测试评价管理制度.ppt

吉视传媒股份有限公司内部控制测试评价 管理制度 第一章 总 则 第一条 为了促进吉视传媒股份有限公司（以下简称公司） 全面评价内部控制的设计和运行情况,规范公司内部控制评价程 序和评价报告，揭示和防范经营风险，根据《企业内部控制基本 规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、 和《公司章程》等有关法律、法规的规定,并结合公司实际情况, 制定本制度。 第二条 本制度所称的内部控制评价,是指公司董事会对内 部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过 程。 第三条 本制度适用范围:公司各部门、各分（子）公司。 第四条 公司实施内部控制评价工作至少应当关注下列业务 风险: (一)内控评价工作落实不到位,可能导致内控有效性评价工 作未得到有效履行。 (二)内控评价工作流于形式,可能导致内控失效。 第五条 公司董事会负责建立科学的内部控制评价工作机制, 制定具体的内部控制评价制度,规定评价的原则、内容、程序、 * 方法和报告形式等,明确相关机构和岗位的职责权限,按照规定 的制度、程序和要求,有序开展内部控制。 第二章 内部控制评价工作原则 第六条 公司实施内部控制评价工作,至少应当遵循下列原 则: (一)全面性原则。评价工作范围应当包括公司的内部控制设 计与运行,涵盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 (二)重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上,关注 重要业务事项和高风险领域。 (三)客观性原则。评价工作应当准确揭示经营管理的风险状 况,如实反映内部控制设计与运行的有效性。 第三章 内部控制评价组织职能 第七条 内部控制评价按照“统一领导，分级管理”的原则 进行，即公司董事会负责领导、审计部负责具体组织和实施、公 司下属各分（子）公司负责本单位的内部控制评价工作。 第八条 公司董事会是公司内部控制评价的最高决策机构和 最终责任者,其主要职责包括: (一)审阅和批准由公司审计委员会提交的内部控制自我评 * 价报告; (二)批准由公司管理层提交的涉及内部控制整改的重大决 策、重大风险、重大事项; (三)审议和批准按照公司章程规定由董事会批准的内部控 制管理相关制度和规章。 第九条 公司董事会审计委员会是公司内部控制自我评价的 领导机构和直接责任者,其主要职责包括: (一)审议内部控制评价工作计划; (二)审议年度内控自我评估报告,并提出相关意见和建议; (三)了解公司日常内部控制风险监控结果,根据内控缺陷情 况,审议内控; (四)协调和解决公司跨部门的内部控制评价过程中出现的 重大事项; (五)听取和了解内控整改过程中出现的相关重大事项,并按 照董事会授权进行决策。 第十条 公司内部控制评价检查小组是公司内控评价的主要 工作机构(临时机构),评价检查小组成员由公司相关部门派员组 成,其主要职责包括: (一)确定开展年度内部控制设计有效性评估的工作范围和 方法; (二)确定开展年度业务控制活动运行有效性评估的工作范 围和方法; * (三)实施内部控制设计和执行的有效性评估,并分析其设计 和执行的有效性。 第十一条 公司审计部是内部控制评价归口管理部门,负责 公司内部控制评价日常管理和监督工作,其主要职责包括: (一)组织和参与内部控制检查小组,召开内部控制有效性评 价启动会; (二)汇总各职能部门和权属单位内部控制自我评估表和报 告并进行备案; (三)收集、整理内部控制检查小组独立性测试评价工作底稿 和评价报告; (四)按照内部控制检查小组形成的内部控制有效性结论,编 写年度《内部控制自我评估报告》。 第十二条 公司相关职能部门和分（子）公司是内部控制评 价的参与单位,其主要职责包括: (一)参与本部门（本单位）内部控制自我评估工作; (二)实施部门（单位）内控自我评估,填写本部门（本单位） 内部控制自我评估表并撰写报告,报送审计部汇总。 (三)提供可靠信息资料配合内部控制检查小组进行内部控 制测评和检查工作。 第四章 内部控制评价工作内容 * 第十三条 公司内部控制评价主要包括以下工作内容: (一)各相关职能部门及分（子）公司的内部控制自我评估; (二)内部控制检查小组的独立性测试评价; (三)内部控制检查小组关于内控缺陷的汇总和认定; (四)内部控制缺陷整改; (五)内部控制自我评估报告编制; (六)内部控制自我评估报告的信息披露。 第十四条 公司的内部控制评价工作主要依据公司内部控制 制度和工作程序,紧紧围绕对内部环境、风险评估、控制活动、 信息沟通、内部监督等要素评价的具体内容,对内部控制设计和 运行情况进行全面评价。 第十五条 公司审计部根据批准的评价方案,会同相关职能 部门组织内部控制检查小组,具体实施内部控制评价工作,内部 控制检查小组应当吸收企业内部控制熟悉情况的业务骨干参加。 第十