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存货盘点制度 1．0目的：为了存货、财务及财产盘点的正确性，保证企业各项资产的安全、完整，特制定本制度。2．0适用范围：2．1存货盘点：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品等的盘点。2．2财务盘点：是指现金、票据、有价证券、租赁契约等的盘点。2．3财产盘点：是指固定资产、保管资产、保管品等的盘点。2．3．1固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。2．3．2保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。2．2．3保管品：以费用购置者。3．0术语：3．1年中、年终盘点：3．1．1存货：由仓库部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。3．1．2财务：由财务部门与内部审计部门共同盘点。3．1．3财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。3．2月末盘点：每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。3．3月份检查：由内部审计部门或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。4．0职责：4．1总盘人：由总经理或财务总监担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。4．2主盘人：由各经管部门主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。4．3复盘人：由总盘人视需要指派及各经管部门的主管，负责盘点监督之责。4．4盘点人