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《会计制度与内部控制设计》 山东阳谷华泰化工股份有限公司会计制度与内部控制设计方案 第一部分：山东阳谷华泰化工股份有限公司基本情况 一、公司简介 山东阳谷华泰化工股份有限公司是股份制有限责任公司，2010年9月该公司在深圳证券交易所挂牌上市，公司注册地在中国山东阳谷县，公司董事长王传华，现任总经理王文博，主要经营橡胶助剂的研发、生产、销售，现有产品主要包括橡胶防焦剂CTP、促进剂NS和增塑剂A等橡胶助剂产品。阳谷华泰长期致力于绿色工业与环境自然的和谐发展，坚持科技兴企战略，先后承担国家科技支撑计划、国家火炬计划、国家科技兴贸行动计划、国家重点新产品计划、国家工程技术研究中心计划；山东省自主创新成果转化重大专项计划、省科技攻关计划等省部级以上计划项目16项，拥有或申报了23项专利，9项专有技术通过科技成果鉴定，其中五项技术水平处在国际领先地位，四项技术水平处于国内领先地位。橡胶助剂行业是技术和人才密集型行业，在快速发展的生命周期中，技术进步和产品更新换代是行业永无止境的朝向，因此，持续的创新和研发能力显得尤为重要。公司拥有行业内唯一的国家级研发中心，在产品检测、产品评价、产品研发方面拥有众多优势，高起点的研发优势为企业持续技术开拓提供了优质的资源平台。公司现有股份10800万股，公司流通市值约3亿元人民币。 二、公司主要经营业务 山东阳谷华泰化工股份有限公司的核心业务是橡胶助剂的研发、生产、销售，公司主要原材料来源于盐化工、煤化工、石油化工等基础化工行业。公司产品涉及的原材料主要有环己烷、苯酐、苯胺、叔丁胺、脂肪酸、氧化锌、蜡等。公司产品品质较高，在市场上具有较强的议价能力，可根据原材料价格波动适时调整产品销售价格，原材料价格变动对毛利率总体影响不大。但由于销售价格调整相对于原材料价格变动具有一定的滞后性，在短期内不能完全抵消原材料价格波动所带来的风险。公司存在原材料价格波动带来的风险。橡胶助剂行业是技术密集型行业，能否通过研发不断提升现有产品质量，开发出更符合市场需要的新产品，是公司能否在行业中持续保持领先并不断扩大优势的关键之一，而研发成果从实验室技术转化为产品一般需要一年甚至更长的时间。公司历来重视新产品的研发，拥有国内橡胶助剂行业唯一的、以企业为载体的国家级工程技术研发中心，在橡胶助剂新品种、新技术和新工艺开发方面处于国内领先地位，但由于橡胶助剂产品存在开发周期长、技术密集度高、技术垄断性强、技术人才的培养和储备时间长等因素，研发成果向产业化转化的速度尚存在不确定性。若公司不能及时将研发成果转化为产品，则公司面临着被对手超越，在竞争中处于不利地位的可能性。橡胶助剂是轮胎工业中的重要材料，近90%的橡胶助剂应用与汽车有关，橡胶助剂产量的70%用于轮胎生产，公司景气程度与轮胎、汽车产业关联较大。2012 年我国汽车行业面临“产能利用率”下降的不利形势，对行业的盈利和快速发展产生不利影响，公司经营业绩也存在于受汽车、轮胎行业的影响的风险。 三、公司治理结构和组织机构设置 1、董事会情况 成 员 董事长（总经理） 董事 独立董事 董秘 备注 人 数 2 3 3 1 无 年薪（万元） 24.97 —— 3 —— 无 学 历 研究生 —— 研究生 —— 无 合计（人） 9 百分比 —— 33.33% —— 2、监事会情况 成 员 监事会主席 监事 备 注 人 数 1 3 无 年薪（万元） 9.48 7.5—9.5 无 学 历 研究生 研究生 无 合计（人） 4 3、管理人员 职 务 总经理 副总经理 总会计师 财务总监 （财务负责人） 证券事务代表 核心技术人员 人 数 1 4 0 1 1 3 合计（人） 10 百分比 ———— 33.33% 4、组织结构 第二部分：山东阳谷华泰化工股份有限公司会计制度和内部控制设计的基本思路和框架 一、公司建立内部控制的目标和遵循的原则 （一）建立内部控制制度的目标 1、严格遵循国家有关法律法规，贯彻执行公司各项规章制度； 2、防范企业经营风险和道德风险，通过对企业风险的有效管控和评估，不断加强对企业经营环节的有效控制； 3、提高经营效率和成果，保证公司经营管理目标的顺利实现； 4、防止并及时发现、纠正各种错误和舞弊行为，充分保证公司各项资产的安全、完整及有效运转，杜绝浪费和失误现象； 5、保证会计信息及时性、真实性、准确性和完整性，真实反映公司生产经营活动的实际情况。 （二）建立内部控制制度遵循的原则 1、全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司各种业务和事项。 2、重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 3、制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互