建材公司银行贷授信报告.doc

材料有限公司授信调查报告 一、授信项目基本情况 1.借款人名称： 材料有限公司 2.行业分类：金属及金属矿批发银行承兑汇票型钢企业销售收入.1000万元，主要经营阿钢、通钢、河北津西、天津兆博等大型知名钢厂的槽钢、工字钢、角钢、H型钢等优质钢材。企业注册地点为长春南岗区工电路51号的哈西钢材市场，但在长春的哈东钢材市场、先锋钢材市场都有借款人的销售处也都设有仓库，银行选定哈东钢材市场的仓库作为银行授信质押物监管地点，公司还在阿城、大连下设个分公司，销售网络触及至陕西、内蒙、新疆、武汉、云南、贵州等地。公司自成立以来，发展较为迅速，资产规模已达233000万元。 2.借款人财务分析总结： 1）、企业规模的分析； 公司资产总额为23300万元，销售收入为4.6亿元，利润总额为4222万元，属于小型流通企业。 2）、盈利能力和营运能力分析； 红樱桃利润总额为4,222.50万元；其中营业利润为4,222.50万元，占比为100.00%；本期企业盈利主要靠自身的经营，利润的可靠性高，盈余质量较好，企业主营业务利润为：4,895.17万元， 比上期增加1,521.87万元，增长率为：45.12%；本期主营业务收入4.64亿元，主营业务利润率10.54%，息税前营业利润率为9.34%，主营务收入上升，再加主营业务利润率也上升，说明企业产品的市场价格整体上升，并且市场份额也增长。 3）、流动性分析： 企业财务报表体现，流动资产总额为23286万元，其中货币性资产(货币资金+短期投资)为6630万元，占比28.47%；预付款项为6477万元，占比27.81%，存货为10123万元，占比43.47%，存货占比比较高，主要由于公司经营的钢材型号较多，企业预期钢材价格上涨囤积一定库存，加上企业以货权质押形式授信敞口额度为4700万元。该公司本期长期资产适合率为625.94，流动比率为1.74，速动比率为0.50均高于同行业平均水平，表明企业资产流动性较好，短期偿债能力较强。 4）、资本结构分析和长期偿债能力分析； 企业本期资本总额为23302.12万元，其中流动负债为13,371.07万元，占比为57.39%；所有者权益为9,931.05万元，占比为42.62%；日常经营生产活动重要性比较强，资本总额比上期增加7,327.54万元，增长率为：45.87%。资本总额增加的原因如下：流动负债增加4,498.47万元，所有者权益增加2,829.07万元；从单项较上期相比较而言，流动负债大幅增加，增加50.70% ，主要为企业银行授信增加，主要体现在银行贷款增加800万元，应付票据增加4276万元，但应付票据中去掉50%的保证金，风险性负债增加2138万元。所有者权益大幅增加，增加39.83%，主要为主要为以前年度的利润没有进行股东分配，继续参与公司经营。 从企业资本整体来看，长期资本、流动资本都较上期增加，流动资本增加的速度快于长期资本，资本总额增加，流动资本的比重增加，企业通过增资调整资本构成的结构。 企业资产负债率为57.38%，低于同行业平均水平，表明企业长期偿债能力较强。 5）、现金流分析； 企业现金净流量为1974万元，由于企业财务列帐错误将1400万元的融资款列入销售商品所收到的现金，经调整企业经营活动净现金流为1288万元，筹资活动产生的净现金流为686万元。销售商品收到的现金流为49145万元，是销售收入的1.06倍，且经营性现金流为正值，说明企业销售回款较有保证，现金流较为充足，短期还款能力较强，但由于企业将扩大销售市场份额，销路较为畅通，拟向银行申请融资，扩大销售。 三、项目经济效益评价 1、借款申请人的经营情况、管理层的管理能力和还款意愿； 公司的管理人员有着较丰富的行业和企业经验，在公司经营规模不断扩大，收入水平逐年提高的同时，管理层较好的把握市场契机，扩大市场份额，体现该公司较好的市场应变能力， 公司规模由小到大，从该公司的投资、销售、与银行合作等方面分析，管理层注重公司信誉，管理作风务实、有效，该公司先后在长春银行和招商银行、大庆广发银行发生授信业务，均按时偿还贷款，未发生欠款现象还款意愿明显 2、借款申请人的财务状况 借款人经营状况正常，资产结构合理，借款人资产总额23302万元，资产负债率57.38%，显示出较强的偿债能力。从盈利指标分析，借款人主营业务利润率为10.546%，息税前营业利润率为9.34%，显示较强的盈利能力。借款人流动比率和速动比率分别达到1.74和0.5，均超出行业中位值，也证明借款人的短期偿债能力符合银行的信贷标准。 四、授信意见： ㈠、评价： 1、列出本次授信的优势和劣势；2、对本次授信的风险是否可控以及效益与风险能否平衡作出明确的判断；3、就相关风险隐患，提出具