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運用非參數法評估台灣地區 產險公司之成本效率 Using Nonparametric Approach to Measure Cost Efficiency of Non-Life Insurance Companies in Taiwan 新種保險商品部 趙若凝 本文係94.6淡江大學保險經營碩士班碩士論文摘錄改寫 壹、研究動機 貳、文獻回顧 資料包絡分析法相關文獻 成本效率相關文獻 參、研究方法 投入產出變數之定義 研究對象及資料 評估模式 肆、實證結果與分析 效率結果、分布情形比較與解釋 影響效率之因素 管理上之意涵 伍、研究結論與建議 壹、研究動機 政府遷台初期，台灣地區產險公司只有台灣〈省營機構，係接收十二家日商保險會社組織而成〉、中國〈公營機構〉、中國航聯〈民國九十一年併入友聯〉、太平及中央信託局產物保險處〈民國六十一年併入中國產物〉等五家產險機構。至民國四十九年，由於台灣經濟稍具規模，政府故解除保險公司新設限制，因此至民國五十年初至五十二年中，先後核准了國泰〈現更名為富邦〉、華僑〈現更名為蘇黎士〉、泰安、明台、中央、第一、國華、新光、友聯、華南等十家民營產險公司的設立。民國七十一年，政府基於民國六十七年與美國簽訂「中華民國與美國雙邊貿易協定」的規定，核准了北美洲〈現更名為安達北美洲〉及美國環球等兩家美國產險公司在台設立分公司，此乃核准外商產險公司進入台灣產險市場之始。民國七十六年，政府因對美長期貿易順差以及在金融市場自由化、國際化的壓力下，對美開放國內保險市場，每年准許兩家美國產險業、壽險業公司在台設立分公司，此為開放的第一階段，陸續有聯邦、美國皇家、美國大陸、恒福、宏泰、永利〈後更名為吉利，再併入英商吉利〉等六家美商產險公司在台設立分公司。民國八十一年，政府第二階段對內開放國人申請設立保險公司，進而於八十三年起第三階段全面開放台灣產險市場，經此兩階段後，共有統一安聯、新安等兩家本國產險公司，以及英商吉利，香港商亞洲、法商聯合〈後併入法商安盛〉、法商安盛、英商皇家太陽聯合〈民國九十一年結束在台營業〉、日商三井、英商商聯、法商佳迪福等八家外商產險公司陸續營運。 截至九十二年底，在我國領照營業的產險公司共計二十四家，包括台灣、中國、太平、富邦、蘇黎士、泰安、明台、中央、第一、國華、友聯、新光、華南、國泰世紀、統一安聯、新安等十六家本國公司，以及美商美國環球、美商安達北美洲、美商聯邦、香港商亞洲、法商安盛、日商三井住友、英商商聯、法商佳迪福等八家外商公司。我國整體產險市場也由1987年以前的封閉、寡佔市場趨向於開放、競爭的市場，導致保險市場為爭取業績，不惜削價或錯價等方式進行招攬，甚至危及危險保費基礎，影響保險公司的清償能力。 此外，民國九十年台灣通過金融控股公司法，再加上民國九十一年初台灣正式加入世界貿易組織（World Trade Organization，WTO），保險業邁向國際化之際，主管機關同時推動重大政策，「產險費率自由化時程規劃」、「保險業辦理國外投資範圍及內容準則」、「保險業簽證精算人員管理辦法」、「財產保險業辦理資訊公開辦法」以及保險業風險資本額制度（Risk-based capital，RBC），使相關保險制度與措施更加公開及透明化。另一方面，主管機關也鼓勵異業聯盟及同業合併，以增強其競爭力及經營績效。 保險市場的全面開放使得本國及外商產險公司均處於高度競爭的環境，經營上所面臨的衝擊及挑戰已無法避免。許多公司更積極引進新的保險商品及經營理念，以促進保費收入的持續成長，使得產險公司間的競爭日益白熱化。再者，金融控股公司的成立，以及部分產險公司的加入金控組織，亦使得產物保險業的競爭更加劇烈。保險市場為爭取業績，不惜削價或錯價等方式進行招攬，甚至危及危險保費基礎，影響保險公司的清償能力。因此，在競爭激烈的產險市場中，如何控制及善用成本，未雨綢繆地預作準備並研擬因應措施，以便在既有基礎之上勵行突破，強化企業體質，以創造更佳的經營環境及成果，則成為產險公司在經營上的主要課題之一。 在過去，利用非參數法中之資料包絡分析法(Data Envelopment Analysis; DEA)針對產險公司經營效率的研究很多，但多數都未考慮要素價格的情況，因此，本研究考慮要素價格，將成本效率分解成技術效率和配置效率來探討台灣地區產險公司的成本效率，並進而運用Tobit Regression分析影響成本效率的關鍵因素，期能對台灣地區產險公司的經營成本控制有所助益。 貳、文獻回顧 本研究之參考文獻包括資料包絡分析法及成本效率二部分，茲扼要分述如下： 一、資料包絡分析法相關文獻 以資料包絡分析法來研究產險公司的效率或績效評估的文獻很多。如Fecher et al. (1993)利用生產隨機邊界法及資料包絡分析法評估