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服务业财务年定报（F103-1表、F203-1表） 崇文区统计局社会人口科 内容提要 上报要求 主要变化 填报技巧 审核关系 上报要求 上报时间 报送方式 填报原则 注意事项 上报时间 报送方式 填报原则 法人原则：法人单位在京外地区兴办的产业活动单位应随法人单位在我区进行统计。 注意事项 报表用钢笔或签字笔填写，不能用圆珠笔 纸报表左上角加盖公章，单位名称要与公章一致 计量单位是千元，四舍五入保留整数 其中项不要漏填 从业人员为报告期平均人数 主要变化 统计指标增加较多：如年报新增上缴的各种费用，定报新增资产类指标、各种费用等。 指标解释变动较大：如应付工资总额、应付福利费总额、劳动、失业保险费等 填报技巧 不得虚报、瞒报、拒报、迟报，做到数出有据； 纸介质报表一律使用加盖公章的原件 注意留存报送内容与填报依据，作为执法检查凭证。 填报技巧 请务必详细阅读制度上的指标解释，并按其要求填报。 本表的重点指标是资产总计、负债合计、主营业务收入、利润总额、应付工资总额、应付福利费总额 如果上报后数据有变动，请与统计局联系修改数据。如不能修改，请将最新的报表数据送统计局备案。 实收资本 注意与101表“控股情况”之间的对应关系 其他业务收入 其他业务收入常见错误：一是其他业务收入为负或漏填，二是将营业外收入填成其他业务收入； 其他业务收入与主营业务收入一样反映企业经营取得的收入，是收入取得的不同方向，因此企业如果有其他业务收入，其他业务收入一般情况下应大于零。 利润总额 利润总额一般应等于营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入-营业外支出 如果营业利润或应交所得税有数，利润总额一般不为零。利润总额为零的企业要进行认真核实，从而可以避免漏填 应付工资总额、应付福利费总额 1.两指标反映的是应发数，是提取或计提的数，而不是实发数 2.两指标是当期累计数，不是余额； 3.如果企业不设“应付工资”、“应付福利费”科目，或贷方累计数为零，则根据会计成本、费用科目中有关“工资”、“福利”项目的本期累计发生额填报； 应付工资和应付福利费 4、不包括企业用净利润、福利基金支付给本单位从业人员的工资及福利等费用； 5、如果付给外籍及港澳台方人员的工资、福利未计入“应付工资”、“应付福利费”科目，则应从相关成本、费用科目中摘取并计入。 应交增值税 根据会计“增值税纳税申报表”中有关项目计算填列。计算公式为： 应交增值税=销项税额-（进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额） 在计算应交增值税时要包括“增值税纳税申报表”中即征即退货物及劳务一项。 上缴的各种费用 指企业上缴的各种工商管理费、税务代理费、年检费、消防费、卫生费、联防费、绿化费。根据会计成本、费用中的相关项目计算填报。注意几点： 1、千万不能把上缴的各种费用填成企业的营业费用、管理费用、财务费用的合计数，而是企业上缴有关部门的各种费用，数额不会太大； 2、目前上缴的各种费用仅指上述列出的几项，其他不包括。 劳动、失业保险费 指企业向社会保障部门和保险公司为本单位从业人员支付的劳动保险、失业保险的费用。根据会计“营业费用”、“管理费用”等科目中的有关项目归纳计算填列。 劳动、失业保险费 具体包括：基本养老保险、补充养老保险（年金）、储蓄性养老保险、基本医疗保险、补充医疗保险、生育险、失业险、工伤险以及其他人身险。为外籍及港澳台方人员缴纳（含在国外缴纳的）的养老、医疗等人身保险也包括在内。 但不包括用“应付福利费”支付的保险费。 住房公积金和住房补贴 指报告期内企业为单位从业人员交纳的住房公积金和企业支付的单位从业人员的住房补贴。根据会计“营业费用”、“管理费用”等相关成本、费用项目归纳计算填报。 住房公积金和住房补贴 注意四点： 1、是当期发生的，不是历年累计数； 2、是企业交纳的，不包括个人上缴部分； 3、包括支付给外籍及港澳台方人员的住房费用和补贴； 4、不包括一次性住房补贴。 审核关系 主营业务收入+其他业务收入=税金+上缴的各种费用+营业利润+应付工资总额+应付福利费总额+劳动、失业保险费+本年(期)折旧 联系方式 联系人：刘新 联系电话5006 传真电子邮件：cindyliu@ 本次讲解如与制度不符，以统计制度为准 谢 谢 流动资产合计大于其中项 长期投资合计大于其中项 固定资产合计=固定资产原值-累计折旧+在建工程 累计折旧=本年折旧 资产总计=流动资产合计+长期投资合计+固定资产合计+无形资产 长期负债合计=应付债券 负债合计=流动负债+长期负债 所有者权益合计=资产总计-负债合计 实收资本=其中项之和 注意实收资本与101表控股情况的对应关系 主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本