信用证的种类与贸易融资.docVIP

第九章 信用证的种类与贸易融资 信用证种类 信用证项下贸易融资 信用证结算特征 信用证结算国际惯例 上一讲内容回顾 信用证的定义；（L/C） 信用证中的三个契约（基本当事人）； 信用证的特点（独立性；银行信用；单据）； 信用证的当事人； 信用证的作用。 第一节 信用证的种类 一、可撤销与不可撤销信用证 划分标准：根据开证行对其开出的信用证所负的责任来区分。 （一）可撤销信用证 可撤销信用证是指在开证之后，开证行无需事先征得受益人同意就有权修改其条款或者撤销的信用证。 这种信用证对于受益人来说是缺乏保障的。 （二）不可撤销信用证 1.定义： 不可撤销信用证是指未经开证行、保 兑行（如有）以及受益人同意，既不能修 改也不能撤销的信用证。 这种信用证对于受益人来说是比较可 靠的。 2、特征： （1）有开证行确定的付款承诺；（P142） （2）具有不可撤销性。 不可撤销信用证未经开证行、保兑行（如有）和受益人的明确同意，该证既不能修改，也不能撤销，这是不可撤销信用证的本质，即信用证的不可撤销性。 （三）不可撤销信用证的识别 “信用证应明确注明是可撤销的或是不可撤销的。如无此注明，应视为不可撤销的。” ——《跟单信用证统一惯例》 （UCP500）第六条 二、保兑与不保兑信用证 划分标准：根据是否有另一家银行对之加以保兑，不可撤销信用证又可分为保兑的和不保兑的信用证两种。 （一）不可撤销保兑信用证 1、涵义 根据开证行的授权或要求，另一家银行（保兑行）对不可撤销信用证加具保兑，只要规定的单据在到期日或以前提交至保兑行或指定银行，并与信用证条款和条件相符，则构成保兑行在开证行以外的确定承诺去支付、承兑汇票，或议付，从而成为不可撤销保兑的信用证。 保兑行对信用证所负担的责任与信用证开证行所负担的责任相当。 2、特点： 开证行和保兑行双重确定的付款承诺。 3、具体做法 （1）开证行在给通知行的信用证通知书中授权另一家银行（通知行）在信用证上加保。如：□without adding your confirmation╳ adding your confirmation □adding your confirmation, if requested by the Beneficiary （2）通知行用加批注等的方法，表明保证兑付或保证对符合信用证条款规定的单据履行付款并签字。例如： This credit is confirmed by us. We hereby added our confirmation to this credit. （二）不可撤销不保兑信用证 不保兑信用证是未经另一家银行加保的信用证。 形式：通知行在给受益人的信用证通知中一般会写上如下面函： This is merely an advice of credit issued by the above mentioned bank which conveys no engagement on the part of this bank. (这是上述银行所开信用证的通知，我行只通知而不加保证。) 特点：不保兑信用证的特点是只有开证行一重确定的付款责任。 （三）沉默保兑 沉默保兑指的是虽然开证行并未授权指定银行对信用证进行保兑，而指定银行加具了它的保兑的情况。 这种保兑代表了保兑行和受益人之间的协议， 仅对受益人和保兑行有效。 三、因付款方式不同而分的信用证 因付款方式不同可划分为即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证、议付信用证四种类型。 具体形式：□ by payment at sight □　by deferred payment at:□　by acceptance of drafts at: □　by negotiation 1、即期付款信用证 信用证规定受益人开立即期汇票、或不需即期汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。 形式： 　 by payment at sight □　by deferred payment at:□　by acceptance of drafts at: □　by negotiation 2、延期付款信用证 不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符确定银行承担延期付款责任起，延长一段时间，及至到期日付款的信用证。 延期信用证在条款中不规定要汇票。因此没有承兑，对于收益人不利。 形式：□　by payment at sight　 by d