长安汽车经济运行分析办法与实践V6.pptVIP

分析的基本步骤： 财务分析指标体系 三、长安汽车经济运行监测分析工作的特点 第二部分 长安汽车经济运行分析的实践 1.领导重视、保障有力 2.目标导向、动态监控 3.标杆管理、持续优化 4.全面系统、重点突出 5.明确责任、持续跟踪 6.与时俱进、创新发展 领导重视 组织保障 制度保障 1.领导重视、保障有力 三、长安汽车经济运行监测分析工作的特点 第二部分 长安汽车经济运行分析的实践 公司高层高度、财务部各级领导均十分重视分析工作，每月定期召开经营分析会。 全面预算管理办法 《生产经营分析管理制度》【长股司规 〔2008〕 328号 】 《财务分析管理制度》【长股司财 〔2009〕 272号】 《合资合作企业财务分析管理程序》[文件编号：CMS-CA-ZG-4-2010 ] …… 专门的组织机构 充实人员 培养提升分析能力 提高待遇…… 2.目标导向、动态监控 三、长安汽车经济运行监测分析工作的特点 第二部分 长安汽车经济运行分析的实践 兵装“211工程” 2 1 1 利润翻 “2” 番 营业收入翻 “1” 番 员工收入翻 “1” 番 3:三种能力 1:一个目标 T 8:八大版块领先 提升、提速 打造世界一流的汽车企业 盈利能力、成长能力、创新能力 品牌、市场、“产品、技术和质量”、成本、组织和人力、合资合作、海外发展（国际市场）”、管理体系和文化 公司事业领先二阶段规划“T138” 根据兵装“211”战略目标，经过仔细论证、分析，制定了“T138”规划，分解战略目标，确定了未来发展目标和工作思路、方向、措施，全面支撑兵装战略。 2.目标导向、动态监控 三、长安汽车经济运行监测分析工作的特点 第二部分 长安汽车经济运行分析的实践 建立了“战略目标—年度预算目标—季度滚动预算分析—月度预测评估”预算执行分析机制，对年度预算目标执行情况进行实时监控、评估分析、反馈预警、追踪改进，形成闭环工作机制，为年度预算目标的顺利实现提供保障。 年度目标预算 月度预测评估 战略预算 季度滚动预算 长安汽车在经济运行分析中引入标杆管理，现已成为公司经营管理的有力工具之一。标杆管理在公司预算管理、成本领先等领域中得到广泛而深入的应用，持续深入开展对标管理活动，通过寻找标杆、比较分析、从多种角度找出问题，借鉴学习标杆的先进管理理念、方式、方法，提出具体改进措施，不断修订、优化预算指标，降低成本，促进公司经济平稳快速健康发展、为公司效益的持续提升奠定了比较坚实的基础。 长安汽车 内部标杆对标 行业绩效指标对标 竞争标杆对标 例：预算标准对标 通过竞争标杆对标分析，修订了广告费的预算标准、确定了单车加工成本的预算目标，提高了资源使用效率、降低了成本。 三、长安汽车经济运行监测分析工作的特点 3.标杆管理、持续优化 第二部分 长安汽车经济运行分析的实践 例4：“大长安”成本领先交流-定量对标分析 全面梳理了集团各单位的成本控制指标，针对其中10个成本模块制定了100余个经营及成本绩效指标和支持指标，明细如下： 第二部分 长安汽车经济运行分析的实践 三、长安汽车经济运行监测分析工作的特点 3.标杆管理、持续优化 三、长安汽车经济运行监测分析工作的特点 4.全面系统、重点突出 第二部分 长安汽车经济运行分析的实践 宏观环境——微观环境——企业内部 宏观环境 微观环境 本公司 内部环境 外部环境 宏 观 环 境 微 观 环 境 本 公 司 经济和 社会层面 本公司所在领域及其竞争性等层面 本公司内部层面 影响企业的三个环境 企业经营状况分析 1 5 4 3 2 盈利能力 偿债能力 发展能力 管理能力 生产能力 五大能力分析 系统的财务分析与专项分析相结合，每月定期对一套完整的指标体系进行分析，对存在问题的指标做专项指标分析，相互配合使用，进行综合分析与评价；强化对企业经济经营活动的整体性分析，以掌握企业全面财务状况和效益。同时要针对管理中存在的薄弱环节加强专题分析，如专项成本分析、资产负债率指标分析。 三、长安汽车经济运行监测分析工作的特点 4.全面系统、重点突出 第二部分 长安汽车经济运行分析的实践 系统分析与专项分析相结合 各单位月度指标评价表 产品盈亏平衡变化示意图 三、长安汽车经济运行监测分析工作的特点 4.全面系统、重点突出 第二部分 长安汽车经济运行分析的实践 近年来，随着自主研发能力不断增强，公司新产品不断涌现，产品谱系不断完善，我们重点加强了对新产品盈利能力和一般产品在生命周期中盈利变化趋势监测分析，重点保证产品盈利目标顺利实现，为产品决策提供有力的支持。 重点突出对产品盈利能力的分析 产品生命周期内盈利能力变化趋势图 对关键问题的主要原因作重点分析 全面