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关于财务报表申报的说明 申报方式的变更 升级前的财务报表申报方式 报表格式 原来的财务报表包括资产负债表和损益表，是总局定义的财务报表格式 申报文件 财务报表申报采用每月申报方式，其申报数据在申报主文件的XML文件中，文件名为SB_企业税号_申报日期.xml中，（该文件包含了申报主表，附表1，附表2，资产负债表，损益表，申报情况说明，成品油进销存情况表（老）） 延迟申报 因为财务报表往往在申报时间上比申报会延迟，因此，后来加入了财务报表单独申报的方式。即允许在申报时没有财务报表（申报文件RepFileInfo.Xml中资产负债表和损益表的标志为0），申报文件中财务部分的数据都为0。在电子报税的财务报表完成之后再申报一次，将申报表中的财务报表填写数据（RepFileInfo.Xml中资产负债表和损益表的标志为1），有征管系统接收财务报表数据。 4.0升级后的申报方式 报表格式 根据税局业务需求，增加了新的财务报表格式，即基于新会计准则的财务报表，包括资产负债表和损益表。 原财务报表格式保留。企业可以选择用哪种财务报表格式进行申报。 申报方式 财务报表财务季度申报、单独申报的方式，即财务报表与增值税申报分开生成申报文件，财务报表每季度申报一次。 财务报表单独生成一个XML文件，文件名为SB_企业税号_申报日期_cw.xml，里面包含了3个月的财务报表数据，可以包含老的财务报表和新的财务报表格式。 企业填写3个月的申报数据，可以一次申报提交。 问题 该财务报表文件CTAIS系统不能接收。不能保存进入税局系统 目前的申报方式 报表格式 由于新的财务报表SB_企业税号_申报日期_cw.xml不能接收，因此需修改电子报税财务报表的生成格式，进入CTAIS现有的2007版财务申报表中进行读取. 文件格式为： 损益表：taxML_2007LRB_开始日期_结束日期_V10.xml 示例：taxML_2007LRB20070731_200812310000000_V10.xml 资产负债表：taxML_2007 CFZB_开始日期_结束日期_V10.xml 示例：taxML_2007ZCFZB20070731_200812310000000_V10.xml 申报方式 因为原财务报表格式不能接收，目前电子报税中已经取消了原财务报表格式的申报表生成，只采用新的申报表，因此原来系统设置中的财务报表类型选择已经没有了, 企业采用单一的‘新会计准则财务报表’ SKIPIF 1 0 财务报表在电子报税里面逐月生成,不再3个月数据一起申报。 申报操作说明 升级 运行4.0后版本，该版本中包含了新财务报表的申报 初始化 新格式的财务报表不需要做初始化，直接在录入的第一期数据中进行期初资料录入. 如果是新安装电子报税或重装，在【系统初始化】中不需要录入财务报表的数据了 录入财务数据 新报表的录入界面如下： SKIPIF 1 0 SKIPIF 1 0 以上录入格式与原报表有写区别。 因为采用新的财务报表格式，原有的财务报表将不再使用。所以需要重新录入财务报表。（原报表数据在系统中依然存在，但看不到了） 纳税申报的菜单中将只有新财务报表 SKIPIF 1 0 选择财务报表开始录入月份。 如果录入第一期数据，左上角的【申报月份】是可以选择的，从第二期开始，【申报月份】是不能选择的。 初始化资料录入 第一期数据可以录入本年累计数（损益表）和年初数（资产负债表），从第二期开始则不能输入 SKIPIF 1 0 连续录入申报表 可以依次录入每月的资产负债表或损益表，不需要录完两个报表再录入下个月的两个报表 财务报表申报 1).. 财务报表独立于增值税申报表的申报，该月能申报的前提是该月的资产负债表和损益表已经录入并审核 SKIPIF 1 0 2)财务报表数据按月申报，每个月生成申报文件有两个 如 2007ZCFZB20090331_200904010000000_V10.xml 2007LRB20090331_200904010000000_V10.xml 如果是3个月一起申报，则会有6个文件，申报时最好保存在不同的目录 如: \2009年3月财务报表 \2009年1月财务报表等 3)财务报表暂时不能网上申报，只能到前台申报