M集团内部控制的体系构建的研究.docxVIP

第三章IV！集团内部控制现状分析 IV！集团概况 3.1.11^集团简况 1^1集团是一个成立于上世纪50年代的国有企业，走过了60多年的风雨路程，成 为今天山西煤炭行业的重要集团之一，拥有总资产1000多亿元，在职员工20多万人， 下属60余个子、分公司。于2000年1月，由\1矿务局整体改制为IV！集团有暇公司。 主要经菅范围是原煤开来、媒炭洗选；煤焦冶炼：洁净煤技术的开发与利用； 煤层气开发：煤奸石砖的制造；煤炭的综合利用勘查工程施工(钻探固体矿产勘查： 水文地质、工程地质等方面。 1^1集团自制以来，全面加强战略管理，围绕资源型金业转型发展的目标，实 施了三步走的发展战略，即立足媒、延伸煤、超越煤的战略规划，实现了经营绩效 良好，发展速度较快的好成绩。2012年煤炭产量达到8000余万吨，同比增长200/0：菅 业收入一年内增长530/0，实现利润50亿元，同比增长180/0；资产达到总额1000亿元， 成为当地的龙头??业。 近年来，VI集团以建设亿吨级集团为目标，坚持建设数字化矿弁，实施跨疆墙 发展的兩条脆走路的方针，力百年恋业储备资源基础。目前，已形成IV！本部、I：、 6、0^ II六大矿区，煤炭总储量接近500亿吨，为了达到百年企业奠定了坚实 基础。集函十二五发展规划是：坚持低碳循环，突出转型跨越，加大投资，扩 充资产规模，争取营业收入翻一番，年利润增长达到30^以上，人均薪酬达到8万元 以上，尽可能寒的履行社会责任，实现企业与员工的共同成长、共同发展。 集团组织结构 经过十几年的发展，集团已经成立了以股东大会为最高权力机关，审计部、 董事会及监事会力一级管理部门，主要职责为对下级部门进行绩效考核、审批公司 年度预算和审批固定资产支出及重大对外投资；以总经理、秘书处为首的二级管理 部门，主要职责为公司的日常性经营决策，下设总工处、节能处、环保处、人事处、 财务处、煤矿管理中心、劳资处、技术中心、公司办公室、法律事务处等十个部门。 ^集团具休组织框架如下图3-1所示： 图3.1 ^集团组织结构图 IV！集团内部控制现状以及存在的主要问题 3.2.1 V集团内部控制的现状 自2000年成立以来，：\1集团就以先进的内部控制理念为指导，致力于建立科学完 善的内部控制制度。参照财政部、证监会、银监会等颁布的一系列规范文件，集团 从业务实施层面着手内部控制的建设，规范并梳理了集圍采购、销售、财务管理、 安全生产等业务流程与控制环节，积极监控盗业经营管理和国有资产安全，保证了 财务报告及相关信息的真实完整，而且通过积极实施内部控制促进了集团的发展。 截至2012年年底，：\1集团拥有资产总额1000亿，年销售收入约千亿元，成功实现了 效益发展、高端发展、创新发展。具体情况如下： (^)控制环境现状 控制环境方面公司主要做了如下工作，主要有： 在组织结构设置方面，根据本公司业务规模和经营管理需要，遵循不相容职务 相分离的原则，集团设立了现有的组织结构，合理地设置了部门和筒位，各职能部 门明确分工、各司其责、相互协作、互相监督，并对下属站段进行指导和监督。集 团各业务部门和职能部门均设有专职管理人员进行管理，并对总缓理负责及进行工作 ；^报0在节能、人事、安全、环保、财务等方面，IV！集团通过一整套的制度规则实现 一级 :级 级 其管控要求，公司通过其内部审计部门配合进行独立的审计监督，以便及时发现问 题并反馈给管理层，同时定期向审计部进行工作汇报。 在公司管理层的理念及信息披露方面，1^集团根据宏观经济形势，结合旣定的战 略进行了充分的业务调整，优化了管理模式及业务结检，切实提高了作业质量：公 司的各个职能部门也相应出台了配套制度及措施来推进公司各项业务的健康有序发 展。另外，公司每年定期对董监事会决议等涉及公司治理的重大事项进行公开披露， 以保证公司各项信息及时、高效、透明地公之子众。 人力资源政策及恋业文化建设方面，集团十分重祝对人才的选拔培养及对公司 管理队伍的能力建设，同时对员工进行68管理’持续的员工培训、绩效管理办法 的完善与实施，不断地提高员工的职业素养，鼓屈I良好的员工行为。2^1集团还十分注 重本公司信息和企业文化在员工队伍中的宣传，以形成包括安全、減信、道德价值 观在内的统一的公司价值观。 (^)风陰评估现状 生产事故风险始终是煤炭行业的重要风险之一。V集团根据设定的控制目标， 积极开展主要事故风险的识别工作，收集有关损失原因、危险因素等方面信息，通 过召开各种生产安全会议对各个责任单位生产中存在的风险进行分析讨论，将事故 风险控制在源头。集团自成立十余年来，有效地杜绝了重大事敢十余起，控制了特 大事故5起，降低了中小事故的发生率，百万吨死亡率0.028，达到国际先进水平。 其中5个年度实现大事故为