(EXCEL在财务管理中的应用）第四章Excel在流动资产管理中的应用.ppt

欢迎进入 EXCEL第四章的学习 第四章 Excel在流动资产管理中 的应用 本章主要包括两个方面的内容： 第一节 流动资产管理及EXCEL 软件要点 第二节 EXCEL在流动资产管理中的应用 第一节 流动资产管理及EXCEL软件要点 一 流动资产管理要点 （一）现金的管理： 存货模型 最佳现金持有量 （二）应收账款的管理： 信用标准、信用条件、收账政策 （三）存货的管理： 存货经济批量的基本模型 二、EXCEL软件要点 主要了解相关函数的含义 1、SQRT函数 2、排序功能 3、IF函数 第二节 EXCEL在流动资产管理中 的应用 一 现金的管理 （一）存货模型 【例】东方公司现金收支比较稳定，预计全年需要现金100万元，现金与有价证券之间的每次转换成本为300元，有价证券的收益率为6％。 要求：运用存货模式确定该公司的最佳现金持有量。 思路：确定最佳现金持有量时，只对现金持有的机会成本和固定转换成本予以考虑。可以根据存货模式确定最佳现金持有量的公式运用开根号函数“SQRT(number)”求解 步