创新资金可行性研究报告撰写要点【精品-】.pptVIP

第六部分 财务分析与企业发展预测 一、 企业历史财务分析 1、近2年财务分析 对近2年和最近一个月的企业的总资产、净资产、主营业务收入、净利润的增减情况进行分析说明。 2、对上年度财务报表中的主要科目进行分析说明 　　 2008年主要财务指标分析表 指标名称 指标值 流动比率 流动资产/流动负债 速动比率 （流动资产—存货）/流动负债 应收账款周转天数 365/（销售收入/平均应收账款余额） 资产利润率 利润/平均总资产 资产负债率 负债/总资产 净资产收益率 净利润/平均净资产 主要包括应收账款、应付账款、其他应收应付款、银行贷款、总收入等科目，对应收账款要求按照账龄分析法进行列示，对银行贷款要求列示贷款明细表，包括贷款银行、贷款金额、贷款起止日期，对主要应付账款要列示债权人、应付款金额、期限；对总收入的构成按金额和占总收入的比重进行分析列示。 * 第六部分 财务分析与企业发展预测 二、 项目投融资 1、 项目投资 （1）项目已完成投资总额：指涉及该项目研制、开发、试验生产以及生产过程中所有已投入的资金总和。 （2）项目计划投资总额：指项目执行期内预计总投资额，包括执行期内已完成的投资额和项目新增投资额。 （3）其中项目新增投资总额：指项目实施期间内所需的新增投资。 （4）其中固定资产投资：指项目执行期内新增投资额中用于固定资产投资。 （5）其中流动资金投资：指项目执行期内新增投资额中用于流动资金投资。 * 第六部分 财务分析与企业发展预测 2、项目融资（计划新增投资部分） a、自筹资金（大于或等于： 地方基金＋国家基金） b、地方创新资金（35万至55万之间） c、国家创新基金（一般在100万以下） d、申请支持方式：无偿资助 e、银行贷款 　 对于有银行贷款的企业，需要企业提供以往同银行来往的贷款合同和执行情况。 f、其它资金 　 申请企业在此须承诺以自筹资金来补足申请地方创新资金、国家创新基金金额与立项金额的差异。 g、资金来源说明 　　 * 第六部分 财务分析与企业发展预测 三、 项目经济效益分析 1、项目产品生产的规模及经济效益 项目产品生产规模 销售收入（万元） 总成本费用（万元） 净利润（万元） 职工年均人数 项目申报后第一年 项目申报后第二年 项目申报后第三年 项目申报后第四年 项目申报后第五年 相关分析（限500字）： * 第六部分 财务分析与企业发展预测 项目 经营年份 2009 2010 2011 2012 2013 合计 一、产品销售收入 二、总成本费用总额 三、营业税金及附加 四、利润 五、所得税 六、税后净利润 七、累计净利润 * 第六部分 财务分析与企业发展预测 项目 经营年份 2009年 2010年 2011年 2012年 2013年 销量 生产负荷 一、原辅材料 二、燃料动力 三、工资及福利费 四、制造费用 生产成本 五、销售费用 六、管理费用 七、财务费用 总成本合计 * 第六部分 财务分析与企业发展预测 2、项目执行期内项目产品实现的经济效益预测 （1）预测分析 （2）项目执行期指从项目起始时间到计划完成时间内的一段时间 （3）该指标为验收考核指标，要注意指标制定的合理性。 * 第六部分 财务分析与企业发展预测 3、项目产品生产成本 （1）项目产品生产成本的主要构成因素分析 　 a.原材料的价格 b.采购时间 c.原材料的质量 　 d.技术人员的熟练程度 e.生产场地 （2）预测产品的单位成本 　　 如果是小件，不能以一件为单位。 * 4、项目产品定价 （1）分析说明项目产品的价格 构成因素:外购设备及材料设备、折旧、管理费用、生产制造费用 、销售费用和利润。 (2)定价策略 a.成本导向定价：以产品成本为基础，加上目标利润，确定产品价格。 b.需求导向定价：是以市场对产品的需求作为定价基础，考虑供求、成本等因素，确定产品价格。 c.竞争导向定价：针对竞争对手同类产品的价格，结合企业自身的发展需求，进行定价。 第六部分 财务分析与企业发展预测 * 第六部分 财务分析与企业发展预测 四、企业发展预测 1、项目完成时企业发展情况 企业资产规模（万元） 企业年营业收入（万元） 企业人员总数（人） 测算依据（限500字） 注：该指标为验收考核指标，要注意指标制定的合理性 * 2、企业未来5年的定位及发展计