饮料公司财务管理提升报告46.pptVIP

内控制度的实例演示（续） 2、选择供应商 控制要求：(续 ) 编号 操作人 业务操作 控制措施 2.4 采购员 建立供应商 档案 编制供应商清单，包括对现有供应商的评价。 定期审查主要供应商的表现和交易情况，以帮助价格洽谈。 2.5 配送中心主管 供应商档案修改权限 修改供应商档案仅限于经核准的人员 2.6 财务中心主管 重要采购的审核 对重要采购，审查采购价格，并与市场价格比较。将所有比价证据和价格审核的结果存档。 内控制度的实例演示（续） 3、供应合同 控制目标：供应合同的条款有效、经过核准并符合公司政策和国家法规。 控制要求： 编号 操作人 业务操作 控制措施 3.1 总经理 必须签订书