银行贷款中国贫困农村地区可持续发展项目2014年财务收.docVIP

PAGE 30PAGE 1 河南省审计厅关于世界银行贷款中国贫困农村地区可持续发展项目2014年度财务收支和项目执行情况审计结果公告（2015年9月17日公告）2015年第9号（总第133号）中华人民共和国河南省审计厅Henan Provincial Audit Office of the People’s Republic of China审 计 报 告Audit Report豫审外报〔2015〕80号HENAN AUDIT REPORT〔2015〕NO.80项目名称： 世界银行贷款中国贫困农村地区可持续发展项目Project Name: China Sustainable Development in Poor Rural Areas Project Financed by the World Bank贷款号： 7910-CHALoan No. : 7910-CHA赠款号： TF097197Grant No.： TF097197项目执行单位：河南省扶贫开发办公室Project Entity: Henan Provincial Office of Poverty Alleviation and Development会计年度： 2014Accounting Year：2014目 录Contents TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc308609206 一、审计师意见 1 HYPERLINK \l _Toc308609207 I. Auditor’s Opinion 3 HYPERLINK \l _Toc308609208 二、财务报表及财务报表附注 5 HYPERLINK \l _Toc308609209 Ⅱ. Financial Statements and Notes to the Financial Statements 5 HYPERLINK \l _Toc308609210 （一）资金平衡表 5 HYPERLINK \l _Toc308609211 i. Balance Sheet 5 HYPERLINK \l _Toc308609212 （二）项目进度表 7 HYPERLINK \l _Toc308609213 ii. Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component 7 HYPERLINK \l _Toc308609214 （三）贷款协定执行情况表 10 HYPERLINK \l _Toc308609215 iii. Statement of Implementation of Loan Agreement 10（四）赠款协定执行情况表 11iv. Statement of Implementation of Grant Agreement 11 HYPERLINK \l _Toc308609216 （五）专用账户报表 12 HYPERLINK \l _Toc308609217 v. Special Account Statement 12 HYPERLINK \l _Toc308609218 （六）财务报表附注 16 HYPERLINK \l _Toc308609219 vi. Notes to the Financial Statements 19 HYPERLINK \l _Toc308609220 三、审计发现的问题及建议 23 HYPERLINK \l _Toc308609221 III. Audit Findings and Recommendations 26 附表：已检查合同清单 Annex : List of Contracts Reviewed一、审计师意见审计师意见河南省扶贫开发办公室： 我们审计了世界银行贷款中国贫困农村地区可持续发展项目2014年12月31日的资金平衡表及截至该日同年度的项目进度表、贷、赠款协定执行情况表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注（第5页至第22页）。（一）项目执行单位及河南省财政厅对财务报表的责任编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表及贷、赠款协定执行情况表是你单位的责任，编制专用账户报表是河南省财政厅的责任，这种责任包括：1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷、赠款协定的要求编制项目财务报表，并使其实现公允反映。2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。（二）审计责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国