中國科技大學出納理規則.docVIP

中國科技大學出納管理規則 第一章　總則第一條　　中國科技大學(以下簡稱本校)，為加速款項收付、確保財務保管安全及健全機關內部控管機制，特依據本校「現金及有價證券管理辦法」之規定訂定「中國科技大學出納管理規則」(以下簡稱本規則)。本校之出納事務包括現金及有價證券之收納均應依本規則之規定辦理。第二條　　本規則所稱現金包括庫存現金、零用金、銀行活期、支票存款及到期票據。所稱有價證券包括政府債券、公司債券、股票、定期存款單及遠期票據，本校在未成立投資基金前，不從事股票及基金等較具風險性之投資。第三條　　本規則用詞，定義如下：一、出納事務：指依法管理現金、票據、有價證券等之收付、移轉、保管及帳表之登記、編製等事項。二、出納管理單位：指管理出納事務之單位，即出納組。三、出納管理人員：指實際經管出納事務之人員，簡稱出納人員。四、主辦出納：指綜理、督導、指揮出納管理業務，不實際經管出納管理事務之人員，即出納組長。第四條　　出納管理人員原則上至少每六年工作輪換一次，但得視實際需求彈性調整，並貫徹職務代理制度。第五條　　出納管理人員於職務或工作輪調時，應辦理交代，並由機關首長指定人員會同主辦出納監交。出納管理人員應於後任接替之日起二日內完成交代；必要時，得陳報機關首長核准於十日內