工业企业计账务处理范本.pptVIP

1. 2011年12月1日，A公司追加投资1000000元，款项已存入银行。 借：银行存款 1000000 贷：实收资本 1000000 2.2011年12月1日，向银行借款500000元，为期3个月，已存入企业帐户。 借：银行存款 500000 贷：短期借款 500000 3.2011年12月2日，购入甲材料2000件，单价90元；购入乙材料800件，单价220元；增值税率17%，款项暂欠，已入库。 借：原材料-甲材料 180000 -乙材料 176000 应交税费-应交增值税（进项税额）60520 贷：应付账款 416520 4.2011年12月2日，用现金支付运费，甲材料240元，乙材料560元，共计800元。 借：材料采购-甲材料 240 -乙材料 560 贷：库存现金 800 5.2011年12月3日，销售员黄凌借差旅费3000元，用现金支付。 借：其他应收款-黄凌 3000 贷：库存现金 3000 6.2011年12月3日，开出现金支票3000元，提取现金备用。 借：库存现金 3000 贷：银行存款 3000 7.2011年12月4日，用现金350元购入公司办公用品。 借：管理费用 350 贷：库存现金 350 8.2011年12月5日，一车间领用甲材料2000件，价值180000元用于生产甲产品。 借：生产成本-一车间 180000 贷：原材料-甲材料 180000 9.2011年12月5日，二车间领用乙材料800件，价值176000元，用于生产乙产品。 借：生产成本-二车间 176000 贷：原材料-乙材料 176000 10.2011年12月6日，用现金支票支付2011年下半年的报刊订阅费4500元。 借：管理费用 4500 贷：银行存款 4500 11.2011年12月6日，职工张燕报销医药费1200元，用现金支付。 借：应付职工薪酬-福利费 1200 贷：库存现金 1200 12.2011年12月8日，接银行付款通知，本月电话费2200元。 借：管理费用 2200 贷：银行存款 2200 13.2011年12月10日，购入新设备一台，用现金支票支付买价65000，增值税11050及运费10000元，该设备投入安装。 借：在建工程-装配设备 75000 应交税费-应交增值税（进项税额）11050 贷：银行存款 86050 14.2011年12月10日，用银行存款支付新设备的安装费21000元。 借：在建工程-安装费 21000 贷：银行存款 21000 15.2011年12月12日，销售给C公司乙产品80台，单位售价2000元，增值税率17%，收到C公司承兑的为期3个月商业汇票一张，面值187200元。 借：应收票据-商业汇票 187200 贷：主营业务收入-乙产品 160000 应交税费-应交增值税（销项税）27200 16.2011年12月13日。根据本月工资结算汇总表，提取现金136800元，备发工资。 借：库存现金 136800 贷：银行存款 136800 17.2011年12月14日，销售给B公司甲产品500台，每台售价400元，价款200000元，增值税率17%，收到B公司支票一张，面值234000元，送存银行。 借：银行存款 234000 贷：主营业务收入-甲产品 200000 应交税费-应缴增值税（销项税）34000 18.2011年12月15日，根据工资汇总表，发放工资。 借：生产成本 15000 制造费用 13000 管理费用 92000 贷：库存现金 120000 19.2011年12月15日，公司决定按工资总额的14%提取职工福利费。 借：生产成本-福利费 2100 制造费用-福利费 1820 管理费用-福利费 12880 贷：应付职工薪酬-福利费 16800 20.2011年12月18日，销售员黄凌返厂，报销差旅费2800元，退回现金200元。 借：销售费用-差旅费 2800 库存现金 200 贷：其他应收款-黄凌 3000 21.2011年12月20日，财会人员施灵根据上月计提固定资产折旧7800元，其中：生产车间应计提固定资产折旧额4800元，管理部门应计提固定资产折旧额3000元。 借：制造费