公司财务借款、费用报销制度.docVIP

合肥嘉瑞投资咨询有限公司财务借款、费用报销制度总则为加强合肥市嘉瑞投资咨询有限公司财务管理、合理使用资金、提高工作效率，特制定本制度。人事行政部根据公司财务授权，负责审核借款手续、预付款手续、费用报销手续中的各种单、证、票的合法性、有效性，并负责款项的支付。借款、报销的种类及名词解释借款种类：差旅费借款；部门经营运作借款。差旅费借款是指公司各相关部门为正常开展销售业务、市场开拓业务到外地出差，需垫支的尚无正规发票的款项。一般为现金借款。部门经营运作借款是指公司各部门为经营或管理需要，需垫支的尚无正规发票的款项，分为现金借款和票据借款。费用报销种类：经营运作费用、行政办公费用。经营运作费用：差旅费、运输费、邮寄费、水电费、房租费、展会、展位费、礼品费、招待费、网站推广费、服务费、印刷费、注册费、招聘费、设备及其他与经营运作相关的费用。行政办公费用：固定电话费、移动手机费、办公用品采购费、办公设备采购费、图书费、年检、年审费、和企业文化建设相关的拓展费、培训费等。借款制度现金借款金额超过1000元，应提前一天通知人事行政部门备款。出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》、《借款单》，按批准额度办理借款，同时按照《出差申请表》审批的规定期限进行借款的归还、冲账。部门经营运作借款：如业务费、电话费、水费、电费、周转金等，借款人员应及时报销，借款原则上不允许跨月借支。票据借款指支票、汇票、本票等银行票据，除必须支付现金的款项外，公司的对外支付，原则上均应以票据支付。借款时填制《借款单》注明借款事由及资金性质，依照现金借款流程办理。借款冲账时应以《借款单》中注明的借款事由为依据，据实报销，须经主管领导批准，否则行政人事人员有权拒绝冲销。借领支票者应在5个工作日内办理报销手续，并且不允许跨月借支。除特殊情况外，上次借款未还者，不得再次借款。逾期未还者，将借款转为个人借款，从本月工资中扣回。借款流程：填写申请表：借款人按规定填写《借款单》，出差人员须附加填写《出差申请表》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），借款申请人签字。审批程序：部门总监审核→总经理审核→人力资源总监复核。借款人凭审核后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。预付款制度需要办理以电汇或信汇预付款的人员，应填写《付款通知单》，写明收款单位、日期、名称、开户银行、银行账号、付款内容、大小写金额及各级审核、审批签字。需要办理以支票预付款的人员，应填写《支票领用登记单》，需写明日期、收款单位名称、付款金额、报销日、及各级审核、审批签字。.涉及有实物形态的物品、物资、设备采购，相关部门办理预付款事项的同时需提供合格的《请购单》及《采购订单》。预付款流程：填写相关登记表部门总监审核→总经理审批→人力资源总监复核 凭审核后的《付款通知单》、《支票领用登记单》到财务部出纳处办理预付款手续。财务出纳付款完毕后，将计划内单据汇总、定时送交总经理复核审批签字。费用报销制度公司各部门为经营或管理而取得合格发票后，需支付或应支付的各种款项，也包括借款冲账、预付款冲账的款项。报销单据分为：《支出凭单》、《差旅费报销单》、《付款通知单》。实物形态的物品、物资、设备采购，需要款项预付的，按照预付款规定及流程办理，直接办理报销业务的，须同时附加《请购单》、《采购订单》、《入库单》。需要以电汇、信汇形式付款的需附加《付款通知单》。支票、汇票支出/预付款，单笔超过5万元或者本部门在报销日累计超过1万元的，须经总经理审批签字后，方可到财务办理支出手续。现金支出，单笔超过1万元或本部门在报销日累计超过1万元的，须经总经理审批签字后，方可到财务办理支出手续。费用报销流程：报销人及时整理好各类单据，并进行分类，将同一事项的单据归集并填写《支出凭单》，内容须填写合格。 审批流程：部门总监审核→总经理审核→人力资源总监复核财务付款：领款人凭审核后的报销单据到人事行政部办理领款手续。 人事行政部将报销单据处理完毕后，进行汇总、定时送交总经理复核审批签字。 票据制度发票抬头需为：合肥市嘉瑞投资咨询有限公司。原则上各项业务所附发票应与原始业务相一致。增值税专用发票要求：公司全称、地址、电话、纳税人识别号、开户行、账号开具齐全且与财务提供的开票信息一致，印章清晰，发票票面完整无损（无缺角、无印字、无折痕）。增值税普通发票：公司名称完全正确（多字、漏字、错字均不合格）且印章清晰。定额发票：手撕发票，主要是印章清晰。机打发票：公司名称完全正确（多字、漏字、错字均不合格）且印章清晰。手写发票：公司名称完全正确（多字、漏字、错字均不合格）且印章清晰，大小写金额核对无误，开具项目名称如办公用品、劳保用品、会议费等需要附明细单据，并加盖同发票一致的印章。增值税专用发票、普通发票需在开具票据后的2个月内及时报销，逾期不予受理。