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第三方物流监管业务金融风险与防范 　　【摘要】 　　本文探讨第三方物流企业介入金融质押业务的风险与防范。首先综述了学术界关于银行融资和物流企业监管理论；其次，概述了物流企业与银行共同完成质押融资的业务；再次，分析了第三方物流开展质押融资业务过程中存在的风险；第四，针对存在的风险探索可行的适用于物流企业的防范措施。 　　【关键词】 　　TPL；质押融资；风险；防范 　　一 、基于第三方物流（TPL）的质押融资业务综述 　　1、引言 　　我国中小企业已超过1000 万家、数量占企业总数的99%， 产值的60%、税收占43%， 中小企业在整个经济中的地位越来越重要，但很多中小企业融资困难却成为不争的事实，中小企业不仅很难直接从资本市场上融资， 而且更加难以向银行融资。物流与金融的业务整合正是在这样的背景下应运而生。 　　2、理论研究及发展 　　我国质押融资理论研究最初是沿着物资银行、仓单质押和保兑仓的业务总结开始的。1987年3月，中国人民大学工业经济系的陈淮就提出了关于构建物资银行的设想。2003 年9 月，西安交大管理学院的学者于洋、冯耕中，2004 年任文超以及2005 年华中科技大学的王治等，都对物资银行的含义重新进行了研究，得出了比较规范的概念。基于各个层面的研究成果不断涌现， 主要关注以下几个方面的问题： ①业务模式的分析；②信息系统；③风险管理。 　　学术界的理论研究总体上来说着重于两方面：银行融资和物流企业监管。而研究物流企业与银行共同完成质押融资的相对较少些。为此，本文重在研究基于TPL的质押融资（如下图重叠处）风险与防范。 　　二、基于TPL的质押融资业务概况 　　质押融资业务在物流行业出现种种风险，下面就质押融资业务及其风险与预防进行系统介绍，为该业务的进一步发展提供一定支持。 　　1、基本介绍 　　质押的基本含意是债务人向债权人的保证，为确保债权的实现，将一定数量的自有财产或第三人同意的财产移交债权人占有。当债务人不能按期履行债务时，债权人有权将质押财产变卖，并优先受偿。 　　2、质押监管业务的界定 　　（1）有别于抵押贷款。抵押是指债务人或第三人不转移对其特定财产的占有，将该财产作为对债权的担保、申请贷款，质押物一般为房产等不动产。质押是指债务人或第三人将其特定财产移交给债权人占有、作为债权的担保，并申请贷款，质押物多为动产，原材料、半成品或产成品。 　　（2）有别于期货交易。如前面所说，仓单质押业务来源于期货交易所标准仓单的交易，但质押的仓单是非标准仓单，可以质押却不能直接流通。 　　3、质押监管业务的流程 　　（1）动产质押业务流程。买卖双方签订《购销合同》→签订《仓储合同》→签订《买方信贷四方协议》→银行向卖方支付承兑汇票，卖方发货→买方向银行交纳一定比例保证金→买方与银行签订《承兑协议》→货物到达后，双方共同验收，办理入库→存入保证金，提取质押物→保证金交足质押解除→买方违约，卖方负责回购，偿还债务→进入下一个循环操作。 　　（2）买方信贷（保兑仓）业务流程。货主提出信用申请→三方签订《动产质押合同》→货主与物流企业签订《仓储保管协议》→三方共同验收入库→物流企业与货主制作《动产质押清单》→银行按清单价值以及质押率确定确定贷款额度→出质人向银行交纳一定比例保证金→银行开出承兑→货主续存保证金，提取质押物→货主交足保证金质押解除，进入下一操作环节。 　　（3）仓单质押业务流程。货物到达中储仓库→物流企业验收后开出仓单→货主以仓单向银行申请贷款→三方签订《仓单质押三方合作协议》→仓单背书交银行，银行放贷→结存保证金，提取质押物→货主违约，银行对质押物进行回购或拍卖→交足保证金后银行归还仓单，进入下一循环操作。 　　三、第三方物流质押融资业务风险 　　物流企业在物流银行业务中主要负责质押物在运输和仓储中的监管作用，一般情况下物流企业都要根据银行的指令进行质押物的物流运作，其面临的风险主要在于： 　　1、相关记录没有交接产生的风险 　　交给银行、出质人的合同、质物清单、解除质物通知书回执等相关记录没有签字确认，银行签字后合同没有及时收回，业务运作无章可循，一旦涉及法律，物流方没有证据；交给监管员的质物清单、解除质物通知书没有签字确认，没有书面通知监管人员控货数量，给另有图谋的监管员与出质人可乘之机――质押量以下仍然发货，产生物流方没有通知监管人的书面记录的风险。 　　2、参与对出质人货权确认产生的风险 　　物流企业在确认货权过程中，承担着审查质物合法占有的责任，如果辨别货权证明失误，就会产生风险。 　　3、质物出库、换货没有按照银行指令产生的风险 　　在生产企业监管，露天存放的质物，没有独立封闭的监管区，有时生产企业为了保证不停产，没有经过银行许可，用成品置换原料，造成银行确认的质物发生置换，物流方不仅承