第二部分2011年固定资产投资审计实务h821ppt.pptVIP

编制人: 复核人: 日期: 五、工程管理环节 是 否 备注 1.是否有施工图预算 2.设计变更是否经过授权并经过规定的程序审核 3.增减工程工作量是否经过有关人员的审核签证 4.对工程预付款、备料款、进度款是否经过审核程序批准后才付款 5.工程款总结算是否经过审核程序批准 6.工程质量保证金是否按规定留存 7.是否建立社会质量监理制度 8.是否建立社会安全监理制度 9.是否有监理工作书面记录 10.报废工程的处理是否按规定程序报批核准 * 编制人: 复核人: 日期: 六、竣工验收环节 是 否 备注 1.是否已经完成初步验收，各类单项验收是否已经通过 2.是否已编制出竣工决算（或初稿） 3.对工程施工决算是否建立审价审核制度