煤炭企业资金管理中存在问题及相应对策分析.docVIP

煤炭企业资金管理中存在问题及相应对策分析 　　摘要：资金管理是煤炭企业管理极其重要的组成部分，正确妥善地管理资金，能够确保资金的正常周转，把帮助企业飞速健康地成长发展。若资金运转在某一环节出现阻碍，将导致资金周转不畅，影响到企业的正常运作。因此，每一个煤炭企业都应该高度重视对资金的管理，本文结合多年的企业实际管理实践经验，分析总结了目前煤炭企业资金管理中普遍存在的问题和不足，并针对这些问题提出自己的改善意见。 　　关键词：煤炭企业；资金管理；对策分析 　　面对不断加剧的市场竞争，煤炭企业要确保自身的生存发展，应重点避免企业出现财务风险，而在财务管理中，资金管理是直接导致财务风险的因素之一，因此企业资金管理的重要性日渐凸显，成为企业管理一个重要的组成部分。煤炭企业的决策管理人员，应加强资金管理及利用，实行切实可行的内部管控，最大限度地用好资金。 　　1.目前煤炭企业在资金管理中的不足 　　1.1缺乏资金管控意识 　　目前，有相当部分的煤炭企业，在进行资金管理时缺乏时间价值观念，未能足够重视现金流量分析，缺乏准确合理的资金管控意识。由于煤炭企业拨付所属资金时属于无偿使用，或过多占用流动资金，或过多储备资金，导致资金使用比例失调，在进行材料采购时购入过多，闲置浪费，或成品半成品过多，固定资产的利用率过低，生产出来的产品超出市场需求、无法适销对路，此类种种情况，均对资金管控造成严重影响。 　　此外，企业决策层在选择、分析投资项目时无法将不同时间段的收支区别对待，引起资金周转相对过缓，从而影响煤炭企业资金管理。通常情况下，煤炭企业的可运作现金流量即经营、筹资及投资活动中的现金流量，这些现金流量是煤炭企业筹资、用资的关键，然而目前很多煤炭企业对现金的流入流出量没有做好预测工作，造成大量工程延期，或项目投产后缺乏流动资金而不得不停产，或因流动资金不足而无法进行正常的生产经营，从而给煤炭企业造成严重的损失。 　　1.2缺乏风险意识 　　目前，煤炭企业的管理模式仍然以粗放型为主，在资金管控过程中，部分煤炭企业管理决策人员无法及时收集分析市场所反馈回来的有关产品供求、价格波动、质量需求及售后服务等信息，未能对产品及价格进行适时的调整，增加市场销售力度。这些忽视市场预测分析的管理方法，致使企业无法准确把握煤炭市场的需求及走势，容易导致供求失衡，增大企业运营风险。同时，部分煤炭企业管理决策人员对市场经济环境缺乏足够的适应和理解，多于依赖国家扶持，未能制定长期可持续发展的规划，目光短浅，缺乏大局观念，不但在长远发展方面制约了企业发展，在短期内也容易导致企业出现严重的财务风险，影响企业现金流量稳定。在这种情况下，企业不得不追加对外融资，以期缓解资金短缺的局面，无形中增加了企业的负债风险。 　　1.3缺乏投资科学性 　　通常情况下，煤炭企业的投资活动包括对内及对外两种，对内投资多为固定资产投资，在这一过程中，部分煤炭企业缺乏周密的投资可行性分析及研究，经济信息资料收集不全面，或获得渠道不真实，甚至缺少足够的决策能力，均容易导致投资决策的失败，无法获取预期收益，不能如期收回投资，从而导致极大的财务损失。而在对外投资方面，部分煤炭企业决策人员缺乏足够的投资风险认识，投资方向过于盲目，造成无法获取预期收益，同样造成巨大的财务风险。 　　1.4 缺乏细化的资金预算管理 　　目前煤炭企业虽然普遍编制了年度资金预算，但由于缺乏硬性约束力，导致在每个月依据生产情况及现金流量进行月度资金预算细化工作时，无法对重大投资方向及运作过程制定硬性规定，从而无法确保抓牢重点、兼顾普通、统筹平衡，弱化了资金管理的强制力和计划性。同时，企业资金管理人员缺乏合理、有计划的资金使用方法，容易造成资金分配比例的失衡，在长期项目上积压过多资金，造成流动资金的缺口，造成资金运转不畅，增大财务风险。 　　1.5 缺乏长短期投资管理策略 　　通常煤炭企业对长期资金筹资及投资都非常重视，却仍然沿用粗放的投资管控经营模式，过于追求产品产值及产量，长期不合理地将资金投向高成本产量，进行负债经营，导致资金投入与产出不成正比，加重企业资金困难。而在短期资金运作方面，则无法做到深层分析管控，无法及时制定出资金运营持有及融资管理策略，也未能制定切实可行的考核制度，造成短期投资管理混乱，资金运营效率不高。 　　2.煤炭企业的资金管理改善对策 　　2.1建立资金时间价值观念 　　资金时间价值指的是资金运作过程中随时间推移而实现的增值。同等的货币因时间段的不同价值不等，在进行投资时，必须着重考虑资金的时间价值，在保证项目质量的同时，加快投产时间，尽早回收投资，从而加速资金的周转率，节约资金。例如，通过对信用政策中期限政策的合理利用，获得其他企业的原料及产品；利用卖方及买方信贷在进出口贸易时筹措资金等。而建立明确的现金