商业银行资本管理办法实施对银行影响及应对措施探究.docVIP

《商业银行资本管理办法》实施对银行影响及应对措施探究 　　【摘要】《商业银行资本管理办法》颁布后，因其在银行业的重要性而引起了广泛关注。《商业银行资本管理办法》的实施对于引导银行逐渐转变发展方式、如何增强银行体系的稳健性具有非常重要的作用。新办法对于银行的影响是怎样的、商业银行应采取怎样的应对措施，这两个问题的回答对于银行的发展具有重要意义。 　　【关键词】资本管理办法 银行经营 资本监管 　　一、《商业银行资本管理办法》的内容及主要变化 　　《商业银行资本充足率管理办法》经过我国国务院批准于2004年3月1日开始颁布实施，这部《商业银行资本充足率管理办法》对于中国银行体系建立起统一的约束机制、提高中国银行业整体水平发挥了重要作用。2010年，在二十国集团首尔峰会上批准了《第三版巴塞尔协议》（以下简称巴塞尔Ⅲ），巴塞尔Ⅲ包含了资本监管和资本质量标准等最新要求，协议要求参会各成员国在2013年开始实施，并在2019年能够全面符合标准。2012年6月7日，中国银行业监督管理委员会（简称银监会）批准颁布《商业银行资本管理办法（试行）》，并确定于自2013年1月1日起实施执行。《商业银行资本管理办法》（以下简称“新办法”）以巴塞尔Ⅲ“三大支柱”为基础建立起统一配套的资本充足监管体系，严格确定资本定义、扩大资本风险的范围是新办法的主要内容。作为一部中国版的资本监管法规，新办法在保持与国际标准（巴塞尔Ⅲ）主要规则一致的基本前提下，注重与中国银行体系现行情况结合起来，比如在资本计量方面，为了鼓励商业银行为向发展小微企业贷款，对满足新办法要求条件的小微企业，使用权重法下的风险权重可由100%下降至75%，在内部评级方法下允许使用别的零售风险权重公式来进行计算。 　　《商业银行资本管理办法》主要包括正文和附件两个部分，正文在总体上符合巴塞尔Ⅲ的资本监管要求，内容主要分为资本充足率的计算方法及监管要求、资本的明确定义、每种风险资产加权计算方法、信息披露、资本充足率监督检查内容和措施以及商业银行内部资本充足评估方法及程序等；附件内容则主要为具体的技术性要求，包括风险暴露分类、操作风险高级计量法监管要求、市场风险内部模型法监督要求，如专业贷款和资产证券化风险暴露等。因此，我们可以看出新办法相对于《商业银行资本充足率管理办法》有了相对较大的变动，其主要变动主要由以下几个方面： 　　（一）严格明确了资本的定义 　　新办法中确切地说明了资本工具的合格要求，并提出了四层资本充足要求：第一层次为核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率各分别为5%、6%和8%，也是四层资本充足要求中最低的；逆周期资本要求和储备资本要求各为：0-2.5%和2.5%为第二层次的要求；系统重要性银行附加资本要求是第三层次的要求。除了这些以外，商业银行把超额贷款损失准备并入到二级资本内也持允许态度，对商业银行在新办法颁发之前（即2013年及以前年度）发行的达不到标准的二级资本允许有十年的过渡期。 　　（二）风险加权资产计量方面 　　根据新办法，计量信用风险加权资产的方法可以采用内部评级法或是权重法。对同业债券的风险权重增加比例大小，下调个人贷款及小微企业等项目的风险权重，以便商业银行能够更好地服务实体经济的发展。 　　（三）建立一套统一的资本充足率监管体系 　　以前所应用的资本监管准则将所有的商业银行分类为资本严重不足、资本不足和资本充足三种类型。新办法对商业银行的分类标准进行了较大改动，最终依据资本充足水平将各商业银行分为四个大类。在银行业务的经营过程中，监管方、投资方和银行自身是主要的利益方。新办法采用三方并立的监管体系，并据此建立起监督检查、外部市场监督制衡和银行内部督查监管的资本充足评估机制，监管体系得以配套运作。在新办法在银行体系里实施之后，如果某一商业银行达不到最低的资本标准，那么此银行被认为严重违规，并认定为重大风险事件，受到银监会严厉的处罚及其他监管措施。 　　二、《商业银行资本管理办法》的颁布对商业银行的影响 　　新办法综合了巴塞尔新资本协议和第三版巴塞尔资本协议在计算风险加权资产方面的规则及要求，增加风险覆盖的范围，坚持资本计量上的审慎性原则，按协议内容合理调整各类资产的风险权重体系，银行可以采用内部评级法计算信用风险，同时全部的商业银行应该计提市场风险。综上来看，新办法对于商业银行的影响主要表现在以下三个方面： 　　（一）传统的商业银行业务结构模式受到进一步的考验 　　商业银行传统以经济资本管理为主的模式提出了很大的挑战，在风险覆盖范围、计算结果准确性等地方监管资本设计不合理，存在于监管资本与商业银行业务经营所间的非预期损失相差较大。在现行的新办法下，资本对各类实质性风险进行了全覆盖，操作风险高级计量法等监管资本计量模型是全面向国际上成功银行在资本计量模型