国内外商业银行全面风险管理制度比较分析.doc

北京银联信信息咨询中心  PAGE 127 服务电话:(8610国内外商业银行全面风险管理制度比较分析 北京银联信信息咨询中心提供 2008年5月20日 1．本报告依照中国民生银行总行风险管理委员会办公室政策中心所提需求，采用公开、合法的信息，由北京银联信信息咨询中心（简称“银联信”）研究人员运用相应的研究方法，对所研究的对象做出相应的评判，代表银联信观点，仅供用户参考，并不构成任何投资建议。投资者须根据情况自行判断，银联信对投资者的投资行为不负任何责任。 2．银联信力求信息的完整和准确，但是并不保证信息的完整性和准确性；报告中提供的包括但不限于数据、观点、文字等信息不构成任何法律证据。如果报告中的研究对象发生变化，我们将不另行通知。 3．本报告仅限于中国民生银行使用。未获得银联信的书面授权，任何人不得对本报告进行任何形式的发布、复制。如引用、刊发，需注明出处为“北京银联信信息咨询中心”，且不得对本报告进行有悖原意的删节和修改。 正文目录  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc198889887 第一章 关于全面风险管理理论的理论描述  PAGEREF _Toc198889887 \h 12  HYPERLINK \l _Toc198889888 一、全面风险管理理论的概述  PAGEREF _Toc198889888 \h 12  HYPERLINK \l _Toc198889889 （一）商业银行风险的定义与特点  PAGEREF _Toc198889889 \h 12  HYPERLINK \l _Toc198889890 1．客观性  PAGEREF _Toc198889890 \h 12  HYPERLINK \l _Toc198889891 2．隐蔽性  PAGEREF _Toc198889891 \h 12  HYPERLINK \l _Toc198889892 3．扩散性和传导性  PAGEREF _Toc198889892 \h 12  HYPERLINK \l _Toc198889893 4．两面性  PAGEREF _Toc198889893 \h 13  HYPERLINK \l _Toc198889894 5．可控性  PAGEREF _Toc198889894 \h 13  HYPERLINK \l _Toc198889895 （二）商业银行全面风险管理的概念与内涵  PAGEREF _Toc198889895 \h 13  HYPERLINK \l _Toc198889896 1．银行全面风险管理是一个过程  PAGEREF _Toc198889896 \h 13  HYPERLINK \l _Toc198889897 2．银行全面风险管理必须依靠全体员工  PAGEREF _Toc198889897 \h 14  HYPERLINK \l _Toc198889898 3．银行全面风险管理涵盖了银行各层次的各类风险  PAGEREF _Toc198889898 \h 14  HYPERLINK \l _Toc198889899 二、全面风险管理理论的演变及发展  PAGEREF _Toc198889899 \h 14  HYPERLINK \l _Toc198889900 （一）全面风险管理的历史轨迹  PAGEREF _Toc198889900 \h 14  HYPERLINK \l _Toc198889901 （二）美国COSO框架及巴塞尔新资本协议的出现  PAGEREF _Toc198889901 \h 15  HYPERLINK \l _Toc198889902 1．COSO框架的出现  PAGEREF _Toc198889902 \h 15  HYPERLINK \l _Toc198889903 2．巴塞尔新资本协议的出现  PAGEREF _Toc198889903 \h 16  HYPERLINK \l _Toc198889904 （三）全面风险管理的发展  PAGEREF _Toc198889904 \h 17  HYPERLINK \l _Toc198889905 第二章 巴塞尔新资本协议的重要意义及在中国的应用实施  PAGEREF _Toc198889905 \h 18  HY