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银行借款的日常管理 　　借款人向银行借款时，应当按其规定的程序严格办理有关手续。一般来说，借款可分为借款申请、银行审批、签订合同、收到借款和归还借款五个步骤。出纳人员除了熟悉借款的程序之外，必须掌握有关的法律法规，了解借贷双方应承担的法律责任，才能使借款业务顺利而圆满地完成。 　　借款人需要贷款，应当向主办银行或者其他银行的经办机构直接申请。在申请过程中，借款单位应当首先考虑单位本身的实际需要、借款目的和偿还能力，从而决定借款的金额、期限和方式，这项工作一般是由单位决策层决定的。作出借款决定后，出纳人员即可根据借款计划提供有关贷款人的资料及准备必要的借款资料，然后申请借款。 　　1.选择贷款人的条件 　　借款人应在各贷款机构之间进行合理的选择，以保证本单位经济利益最大化。在这个前提下，选择贷款人时应考虑以下基本条件： 　　(1)借款人的借款金额、借款期限、借款利率、借款种类的要求应和贷款机构的等级、业务范围相连应。 　　(2)贷款机构对贷款风险的政策，通常受本身资本、经营理念和其他因素的影响。不同的贷款机构对贷款风险有着不同的政策，有的倾向于保守，有的倾向于开拓。 　　(3)贷款机构对借款人的协作态度，因银行的不同而不同：有的银行积极为借款人提供各项咨询服务，并能为其备发展潜力和良好信誉的单位发放大量的贷款;有的银行则没有相关服务意识。 　　(4)贷款机构本身的专业化管理水平。 　　(5)贷款机构本身的规模和稳定性。 　　2.银行借款申请材料 　　借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主要内容的《借款申请书》并提供以下资料： 　　(1)借款人及保证人的基本情况。 　　(2)财政部门或会计(审计)事务所核准的上年度财务报告，以度申请借款前一期的财务报告。 　　(3)原有不合理占用贷款的纠正情况。 　　(4)抵押物、质押物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明及保证人拟同意保证的有关证明文件。 　　(5)项目建议书扣可行性报告。 　　(6)贷款人认为需要提供的其他有关资料。 　　3.贷款审批的办理 　　贷款机构收到借款人提供的借款资料后，应当进行审核，决定是否予以贷款，主要内容如下： 　　(l)评估借款人的信用等级。贷款人应当根据借款人的领导素质、经济实力、资金蛄柏、履约情况、经营效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。评级既可由贷款人独立进行，内部掌握，也可由有权部门批准的评估机构进行。 　　(2)调查借款人的实际情况。贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质押物及保证人情况，测定贷款的风险度。 　　(3)批复贷款申请。贷款人应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度，审查人员应当时调查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批井将贷款审批结果及时通知借款人。 　　4.借款合间的签订 　　借款单位的借款申请经银行审查同意之后，借贷双方即可签订借款合同，借款合同是借款方(企业)与贷款方(银行)就确立货币借贷权利和义务关系所签订的协议。借款合同依法签订后即具有法律约束力。借款合同应当约定借款种类，借款用途、金额、利率，借款期限，还款方式，借贷双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约定的其他事项。 　　保证借款应当由保证人与贷款人签订保证合同，或者在保证合同上载明与贷款人协商一致的保证条款，加盖保证人的法人公章，并由保证人的法定代表人或其授权代理人签署姓名。抵押贷款、质押贷款应当由抵押人、出质人与贷款人签订抵押合同、质押合同，需要办理登记的，应依法办理登记。 　　借款合同必须采用书面形式。借款申请书、有关借款的凭证、协议书和当事人双方同意修改借款合同的有关书面资料，也是借款合同的组成部分。借款合同的份数根据实际情况确定。一般情况下，签章双方均备执一份，其中，借贷双方各执一份正本，其他均为副本，并在合同上注明“正本”或“副本”字样。 　　根据《借款合同条例》的规定，借款合同内容必须包括以下几点： 　　(1)贷款种类。贷款种类是指该贷款是哪一类贷款，如短期贷款直长期贷款等。 　　(2)借款用途。借款合同必须明确规定借款用途，保证按合同规定的用途使用贷款，专款专用，便于贷款方对借款的使用进行监督。 　　(3)借款金额。根据企业借款计划和企业物资储备、偿债能力、发展前景、销售收入情况加以确定。 　　(4)借款利率。借款利率由国家规定，贷款一般分为贴息贷款和全息贷款。贷款利息必须在借款合同中作出规定;借款合同中未作规定的，贷款方无权要求借款方付利息。 　　(5)借款期限。借款合同应明确规定贷款归还期限，借款人有权提前偿还，到期尚未归还的，贷款人有权通过合法途径收回贷款。 　　(6)还款资金来源及还款方式。借款中必须明确还款的费