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讲课稿 金融财务部 2006.9.15 王兰鹤借款、报销管理第一节 借款管理规定借款管理流程图如下：借款人填写“借款单”借款人填写“借款单”急需款分行 急需款分行人力行政部相关负责人审批资产资产部门负责人 审 批 人力行政部相关负责人审批资产资产部门负责人 审 批 部门负责人 审 批 人力行政部相关负责人审批 人力行政部相关负责人审批特批 特批限额以上会计审核 总 裁审 批 限额以上会计审核 总 裁审 批特批特批限额以下限额以下总经理审 批财务负责人限额以下限额以下总经理审 批财务负责人审 批 限额以下财务负责人审 批总经理审 批限额以下财务负责人审 批总经理审 批会计审核 会计审核 限额以上总 裁限额以上总 裁审 批出纳付款出纳付款1、因工作需要向公司借款者，经办人员填写“借款单”须详细说明借款用途、费用所属期间、费用金额、款项支付方式和预计还款日期等内容；2、“借款单”须由本部门负责人或相关部门负责人审核签字；3、财务会计核实借款情况，证实借款人以往借款无不良记录后签署意见，交予财务相关负责人审核；4、根据审批权限分别报领导批准;5、各部门及分行借款除特殊情况外，申请付款时要提供收款人银行帐户，金融财务部出纳根据审批完毕的借款单进行转帐支付；分行分行第二节 报销管理规定报销管理流程图如下：(注:特批流程参考借款管理规定) SHA