大庆油田内部控制体系设计与实施.docVIP

大庆油田内部控制体系的设计与实施第2章大庆油田内部控制体系现状分析2.1大庆油田概况大庆油田1959年发现，1960年投入开发，是我国目前最大的油田，也是世界上为数不多的特大型砂岩油田之一。油田位于黑龙江省中西部，松嫩平原北部，由萨尔图、杏树岗、喇嘛甸、朝阳沟等52个油气田组成，面积约6000平方公里。勘探范围包括黑龙江省全境，内蒙古海拉尔盆地、吉林延吉、珲春盆地和西藏羌塘等19个盆地，登记探矿权面积24.9万平方公里。油田开发建设49年来，创造了我国石油工业的“三个第一”：原油产量第一，累计生产原油19.5亿吨，占全国同期陆上原油总产量的40%以上；上缴利税第一，共为国家上缴各种资金1万多亿元，2000年以来连年位居中国纳税百强企业榜首；原油采收率第一，主力油田采收率已突破50%，比国内外同类油田高出10~15个百分点，从1976年开始，实现年产原油5000万吨以上持续27年高产稳产，“十五”期间年均油气当量仍然保持在5000万吨水平，创造了世界同类油田开发史上的奇迹。大庆油田不仅为国家创造了巨大的物质财富，而且形成了一整套非均质大型砂岩油田地质开发理论及工程技术系列；培育了以“爱国、创业、求实、奉献”为主要内容的大庆精神、铁人精神，以及“三老四严”、“四个一样”等优良传统，形成了独具特色的企业文化，创出了享誉中外的大庆品牌，大庆精神成为中华民族精神的重要组成部分；涌现出以铁人王进喜、新时期铁人王启民为代表的英雄群体，成为我国工业战线的一面旗帜；践行“奉献能源，创造和谐”的企业宗旨，积极支持地方建设，建成了功能配套、环境优美的新型矿区，促进了经济社会的整体协调共同发展。近年来，通过推进理论和技术创新，形成了世界领先的大庆油田三大特色勘探理论及技术系列，迎来了石油勘探第三次储量增长高峰期，油田开发继续保持世界领先水平，实现了油田高含水后期的高水平、高效益开发；新的业务6区域进一步拓展，取得了进口俄罗斯原油的经营权，收购了蒙古国塔木察格盆地3个石油区块，迈出了大庆油田独立勘探开发海外油田的第一步；石油工程技术服务实现了快速发展，已有300多支队伍进入28个国家和地区，以及国内29个省、市、自治区，其中钻探业务进入了美国、印尼、委内瑞拉、埃及、苏丹等国际市场；先后承揽和参与了国家西气东输工程、沪宁高速公路、大连石油战略储备基地等20多项国家级重点工程建设项目，在国内工程建设施工领域创出了“大庆建设”品牌；石油装备制造产品市场占有率不断扩大，形成了以抽油机、潜油电泵、螺杆泵、射孔弹为主的20个系列150种产品，产品远销美国、加拿大、印尼等10多个国家；油田化工生产能力进一步提高，拥有东北地区规模最大的20万吨/年醋酸装置、国内最大的20万吨/年轻烃分馏装置及亚洲最大的5万吨/年戊烷精细分离装置，重烷基苯磺酸盐生产成为集团公司的生产基地，主导产品为甲醇、甲醛、液氨、液化石油气、工业混合烷、重烷基苯磺酸盐，以及荧光增白剂和中间体等精细化工产品。2000年1月1日，大庆油田有限责任公司注册成立，是中国石油天然气股份有限公司的全资子公司，是以石油、天然气的勘探开发为主营业务的国家控股特大型企业。注册资本475亿元，固定资产671亿元。下属勘探开发、技术服务、科研设计和产品销售等厂（分公司）25个，现有员工117144人。大庆油田有限责任公司的财务业绩优良，2004年、2005年、2006年、2007年的利润总额分别为697.64亿元人民币、1024.87亿元人民币、1192.98亿元人民币和1124.96亿元人民币。2004年、2005年、2006年、2007年的销售收入分别为1049.46亿元人民币、1492.37亿元人民币、1883.75亿元人民币和2030.08亿元人民币。2.2大庆油田内部控制体系简介2.2.1体系设计原则(1)合法性原则。以国内及上市地法律法规为准绳，结合公司实际建立内部控制体系。(2)完整性原则。以COSO内部控制整体框架为基础，融合COSO企业风险管理整体框架的主要内容，结合国家监管部门的基本要求，全面开展内部控制体系建设，覆盖全部业务和部门。(3)继承性原则。在公司现有管理体系的基础上，依托已有管理优势，建立内部控制体系。(4)效率性原则。在保证体系设计合理性的前提下，提高公司运营效率和效益。2.2.2体系架构大庆油田内部控制体系架构采用美国证券交易委员会唯一推荐使用的COSO内部控制框架。体系架构由控制环境、风险评估、内控活动、信息与沟通、监督五要素组成，每部分设计内容取决于管理层经营企业的方式，并融入大庆油田管理过程本身，可以用COSO内部控制及整合框架模型表示。以规避重要风险为目标，以统一性、规范性、可操作性为原则确认了关键控制流程1870项，重要风险2250项，关键控制4760项。(5)信息与沟通部分