宁波大榭开发区国税地税重点税源报表填报与相关涉税事项会议.pptVIP

“ ” “ ” 宁波大榭开发区国税地税重点税源报表填报及相关涉税事项会议 收入核算科 2017年2月23日 宁波的?重点税源企业注意啦：重点税源网上申报系统登录路径迁入宁波国税网厅。2017年1月7日起新登录方式正式开始运行。 开通网上办税服务厅（已开通企业可跳过直接看第2步） 打开宁波市国税局网页首页，右侧中间部分有“网上申报”模块，点击进入 宁波的?重点税源企业注意啦：重点税源网上申报系统登录路径迁入宁波国税网厅。2017年1月7日起新登录方式正式开始运行。 开通网上办税服务厅（已开通企业可跳过直接看第2步） （1）登录宁波国税网上办税服务平台：/login.html，点击登录按钮左侧“开通网厅”选项： ??一、网上直报登录 登录宁波国税门户网站网上办税服务厅，选择“网上直报”模块进入，然后选择“重点税源监控”，进入后选择任务“2017年重点税源报表（国地税通用）”，登录后输入用户名（税号），密码（GDS+税号），点击登录，开始进入填报。 二、网上申报 注意事项 1.? ?宁波市国家税务局采用网上直报系统填写重点税源月监控报表。服务器在申报期每天晚上自动读取纳税人的申报表信息写入重点税源报表，因此建议在纳税申报完成的后一天填写该报表。 2. 由于自动填写数据，只有状态为“上报”的重点税源报表数据才不会被服务器取数覆盖。因此，重点税源必须在填报当天上报（不点击上报的，当天晚上数据会被删除）；如果部分数据不全，填报当天也应先点击“上报”按钮，等数据齐全后可再修改相关数据。“保存”按钮只有当天有效，请及时做好数据保存至本地的备份操作。 3.? ? 除特殊情况外，填报金额的单位为“万元”。 信息表（XXB） 1 ? ? ? ??信息表各项目在1月份报表中填报，以后月份的报表沿用1月份的数据，不再需要填写，有变化可再调整，请注意与税收表的逻辑关系。 2 ? ? ? ? 信息表第5栏战略性新兴产业（XXB_E5）：填报1月份报表时，纳税人属于战略性新兴企产业的，请根据实际情况选择明细代码及名称；不属于战略性新兴产业的请选择800000无新兴产业。 3 ? ? ? ??信息表第19行：企业所得税国、地税征收隶属关系（XXB_E19），请纳税人根据实际管理机构选择，务必填写准确。  税收表（B1）1.增值税指标 （1）进项税额结构明细模块，尤其是2016年的进项税额明细，请大家注意填写，不要出现漏填的情况。? ? ? ?    19行外购可抵扣的固定资产金额：28行固定资产进项税额有数据的，19行也有数据。? ? ? ?   ? ? ?（2）实际抵扣税额填写：第62行应抵扣税额合计及第65行期末留抵税额均为自动计算栏，请纳税人注意第63行实际抵扣税额数字的填写，不要出现第65行有尾数差的情况。 （3）本期已缴税额填写：除了纳税人存在增值税退税情况以外，第78行=第79行。请注意本期期末未缴与下期期初未缴保持一致。 （4）有即征即退发生的企业，，在填报的时候要把即征即退部分加上去，按实际发生的销售额填报，退税部分在应纳税额调整里反映。 2.企业所得税指标? ? ? ? 税收表第96-107行：一般情况下，第96---第107行的累计数应与纳税申报表保持一致（期间有亏损的企业除外）。其中第96-102行为新增栏次，注意应与财务表中的对应栏次保持一致。 新增栏目，请纳税人注意填写 3.进出口税收? ? ? ? 第115行已缴关税有数据发生的，除进口货物免增值税以外，已缴进口增值税（第113行）、消费税（第114行）一般也应有数据。 其他税收及各项收费? ? ? ? （1）第134-第135行的城建税及第160-161行的教育费附加：增值税、消费税、（应纳、已缴）有数据的，上述栏次也应该有相应的数据，且城建税（7%）/教育费附加（3%）比例应接近2.33。 （2）第163行已缴社保基金：指企业本期实际缴纳的社保基金。包括基本养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险和生育保险等各项保险。（注：本指标填报的是企业为职工缴纳的全部社保基金，而不是由税务机关代收的社保基金）。  第164行已缴其他行政事业性收费指企业本期实际已缴的除上述各项收费以外的其他行政事业性收费。 第165行各项收费里的已缴其他收费，一般情况下不应该有数 5、其他指标? ?（1）新增栏次：第176行-第