国际结算第7部分.pptVIP

7.1单证审核的原则 7.1.1 合理谨慎审单原则 所谓“合理谨慎地审单”， 可以理解为一个具有本专业知识的普通审单人员在审单时，人们能够期望他应做到的注意和谨慎，这一审单尺度为同行业人们普遍认可，做到“公平”、“诚信”，符合行业习惯 7.2单证审核的要求和方法 . （1）政策性条款的审查。来证地区、开证行国籍和信用证内容必须符合我国外交政策。 来证内容如有歧视性内容或不符合我国外交政策的条款，视情况向开证行交涉。 （2）开证行资信的审查。开证行必须是我方代理行，审查其资信是否与来证金额相称。 如果资信不相称，可要求其他大银行加具保兑，或要求开证行加列电索条款，或由付款行确认偿付，或要求分批出运，分批收汇。 4． 运输单据审核要点 7.3.2 银行对于单据不符的处理方法 1．出口地银行对于单据不符的处理方法 （5）开证行必须在最迟不超过收到单据后５个工作日内，以电讯方式或其他快递方式（不得以航邮书信通知）毫不迟延地向寄单行或寄单人发出拒付通知，通知开证行（非买方或申请人）拒付的事实。 （6）拒付通知必须在第一次电文中说出所有的全部不符点，第一次没有提出不符点即表示弃权，不允许第二次提出新增加的不符点。 （7）拒付通知中要说明单据情况。开证行提出拒付意味着买方不付货款，货物所有权仍归卖方，代表物权的单据就要听候寄单行（代表卖方）处理，或者退回寄单行。 1）保留议付/付款或凭保函议付 2）电提不符点 3）托收寄单或征求意见寄单 4）退单 2．开证行对于单据不符的处理方法 （1）征求申请人意见 （2）申请人如果认为受益人提交假单据，要求开证行拒付，银行因不负责辨认单据真伪，不能凭申请人要求而拒付。 （3）索偿行要求开证行退单据并要求修改不符点，如果信用证有效期和最迟交单期尚未到期，开证行应照办或允许受益人到开证行改单，待单据“合格”后，再照常付款。 （4）当开证申请人不愿接受不符点单据时，开证行可主张拒付。开证行有权按照《跟单信用证统一惯例》的有关规定，拒受单据。 * * 第七章跟单信用证项下单据审核 [教学要求与目的] 通过本章的学习，理解单据、信用证本身审核的基本原则和方法，熟悉汇票、发票、运输单据、保险单据、产地证书、重量单和其他附属单据的审核要点，掌握指定银行及开证行对单据不符的惯常处理方法。 本章重点 单证审核的原则 单证审核的方法 本章难点 对发票、汇票等单据的审核 议付行和开证行对不符点的处理 单据审核与处理要点 7.1 单证审核 的原则 UCP600在第14条a款中有明确规定：“按照指定行事的被指定银行、保兑行（如有）以及开证行必须对提示的单据进行审核，并仅以单据为基础，以决定单据在表面上看来是否构成相符提示。” 根据这条规定，要求银行在审单过程中合理谨慎地审核信用证下单据是否表面上符合信用证条款的要求。 7.1单证审核的原则 7.1.2遵循单据表面相符原则 在信用证结算方式中，银行付款的唯一依据是符合信用证条款的单据，银行付款前必须以“单证一致、单单一致”、“表面相符”为原则严格审核单据，必须严格审核出口商提交的单据，看整套单据与信用证条款是否表面相符，单据与单据彼此之间是否保持表面一致。 1.单据必须符合国际惯例的规定 2.单据必须与信用证规定相符 3.单据之间表面必须符合跟单信用证统一惯例要求 4.单句必须与既成事实相符 7.1单证审核的原则 7.1.3银行审单单据化原则 在日常信用证操作实践中，经常会碰到一些“非单据条件” ，国际商会于1994年9月1日发表了《阐明见解书》（POSITION PAPER），其中第3号对 “非单据条件”作出了正确解释，指出若跟单信用证出现一个条件明确地连接着该证规定的单据，此项条件不能视为非单据条件。由此我们可以看出，对于未列明条件的单据可以不予理会，反之则一定要出具。 例如，跟单信用证的一个条件说到货物产地德国，没有要求产地证，仅就“德国产地”本身而言，可视之为“非单据条件”，按照跟单信用证统一惯例的规定，可对此不予理会。 “仅以单据为依据”的重要含义在于银行审核单证是否相符时，不得以单证以外的理由或因素为依据，也不得与其他任何人，尤其是开证申请人商量或征求其意见，而应自行作出判断和决定。 7.1单证审核的原则 7.1.4银行独立审单原则 跟单信用证统一惯例》规定开证行应以单据为依据，确定单据是否表面与信用证条款相符。如果单据表面与信用证条款不符，银行可拒受单据.这一规定的重要意义之一是确立了银行（指开证行或保兑行或代表其行事的指定银行）在审单中不可替代和独立的主体责任；其次，银行应对单证是否相符自行作出判断和决定，而不是与其他任何人，尤其是开证申请人协商决定或共同决