太卫房地产开发公司内部管理制度.docVIP

青岛太卫房地产开发有限公司PAGE PAGE 1管理制度目录合同管理办法财务管理及资金支付管理办法项目前期开发管理办法建设项目管理办法工程经济签证管理管理办法分项工程招标及工程材料设备采购批价管理办法工程工作联系单管理办法 工程计划管理办法 青岛太卫房地产开发有限公司PAGE PAGE 7财务管理及资金支付管理规定第一章 总则为了加强财务资金支付管理，明确责任，降低企业成本，提高企业效益，根据国家有关法律、法规及本公司财务管理制度，参照集团相关财务制度，结合公司实际工作的需要，特制定本管理规定 第一条 公司财务人员在董事长直接领导下，遵循“签字一支笔”原则，严格按会计法及国家相关财经法规办理会计业务。 第二条 公司的各项资金支出，必须遵循计划资金管理原则。各部门使用资金须按规定的程序上报资金计划经审批后，按照集团财务支付程序方可办理。公司杜绝非计划资金的支付。唯有工资、招待费用、财务费用、税赋、董事长特别交办的事项，可不受计划资金的限制。 第二章 资金支付管理第三条 资金使用计划的制定、审批为促进资金科学合理有效使用，公司所有资金支付均采用计划制，每两周为一个计划期，由公司各部门于工作（资金）计划会议召开前，将拟支付的资金计划按“资金计划审批表”格式填报，由公司总经理办公会研究，经董事长审批后予以执行。有文件制度规定、合同协议约定、董事长授权的资金支出事项，可直接填报资金计划，并在“支付依据”栏注明，其他拟提报审批支付的各项费用，必须按照“一事一报”原则填写《呈批件》（见附件一），于计划会议前报财务部审核，报总经理签字批准后方可列入“资金计划审批表” （见附件二）。资金计划审批流程图如下： 填写“资金计划审批表”总经理办公会研 究 总经理签字财务部办理支付手续董事长签批第五条 资金支付 经审批后的资金计划，必须在计划周期内支付完毕。计划资金未使用部分，一律不得累计。资金的支付分一般资金（行政、营销）支付和工程资金支付两大类。 1、一般资金的支付与报销：一般资金支付与报销按照办理“借款单”（见出纳支款财务部审核总经理签字填写“借款单出纳支款财务部审核总经理签字填写“借款单”资金支付时必须提供有效发票，填写“费用报销单”经总经理签字，交财务部审核，按集团财务报销程序办理核销。经办人借款必须在计划期内办理报销手续。报销工作流程如下：出纳报销财务部审核总经理签字填写“出纳报销财务部审核总经理签字填写“费用报销单”2、工程资金的支付与报销：工程资金支付时，必须具备有计划、有结算、有审核、材料齐全等条件后方能支付。即：每一笔工程资金支付时，必须提供以下附件：①收款单位的“付款申请”； = 2 \* GB3 ②工程监理单位对工程进度、质量审核的意见； = 3 \* GB3 ③工程预（结）算书以及对工程预（结）算书的审核意见（见附件六）； = 4 \* GB3 ④与资金支付有关的其他材料。上述材料齐备后，经办人（该工程涉及的专业工程师）填写“工程资金支出审批表”（见附件五），按照表内格式要求，由各相关人员审核、签署意见，经总经理签字审批后，与工程资金支付的附件材料（复印件）一起，由财务部办理支款。工程资金支付的工作流程图如下：总经理签字总经理签字工程部经理专业工程师填写 “工程资金支出审批表” 出纳支款出纳支款财务部审核第三章 附则第六条　本规定自发布之日起执行，具体由集团财务管理部负责解释。附件一：青岛太卫房地产开发有限公司 呈 批 件 编号： 呈报人： 呈报时间： 部门经理意 见 年 月 日总经理意 见年 月 日相关部门意 见年 月 日董事长意 见年 月 日 财务部监制附件二：　工程款资金计划审批表 资金计划报审表申报部门: 　第 期（2009年 月 日至 日） 单位: 元序号项 目事 由