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保险业内控准则出台 (2010-8-17 ) 　　中国保监会日前制定并印发了《保险公司内部控制基本准则》，要求各保险公司加强保险公司内部控制建设，提高保险公司风险防范能力和经营管理水平，保护保险公司和被保险人等利益相关者合法权益。　　准则的内控目标包括行为合规、资产安全、信息真实、经营有效、战略保障等五个方面的内容。准则要求保险公司建立“由董事会负最终责任、管理层直接领导、内控职能部门统筹协调、内部审计部门检查监督、业务单位负首要责任的分工明确、路线清晰、相互协作、高效执行”的内部控制组织体系。　　在销售控制方面，准则要求保险公司根据不同渠道和方式销售活动的特点，制定有针对性的内部控制制度，规范销售宣传行为，杜绝广告宣传中的误导行为；在运营控制方面，要求保险公司针对运营活动的不同环节，强化操作流程控制，管控范围涉及产品开发管理、承保管理、理赔管理、保全管理、收付费管理、再保险管理、业务单证管理、电话中心管理、会计处理和反洗钱等活动的全过程；在理赔方面，保险公司应建立标准、清晰的理赔操作流程和高效的理赔机制，规范报案受理、现场查勘、责任认定、损失理算、赔款复核、赔款支付和结案归档等控制事项，确保理赔质量和理赔时效；在收付费控制方面，保险公司应当建立规范统一的收付费管理制度。　　准则认为，保险资金运用是内部控制的重点领域，包括资产战略配置、资产负债匹配、投资决策管理、投资交易管理和资产托管等活动的全过程控制。保险公司应当以安全性、收益性、流动性为中心，按照集中、统一、专业、规范的要求，组织实施资金运用控制活动。　　据了解，下一步保监会还将在准则的框架下，针对保险经营的关键环节和主要领域制定具体实施细则。该准则自2011年1月1日起施行。发文标题： 关于印发《保险公司内部控制基本准则》的通知 发文文号： 保监发[2010]69号 发文部门： 中国保险监督管理委员会　 发文时间： 2010-8-10 编辑时间： 2010-8-16 实施时间： 2011-1-1 失效时间： 法规类型： 保险　 所属行业： 金融证券、保险业　 所属区域： 中国　 阅读人次： 62 评论人次： 0 页面功能： 【字体：大 中 小】【打印】【关闭】 发文内容： 各保险公司、各保监局：　　为加强保险公司内部控制建设，提高保险公司风险防范能力和经营管理水平，促进保险公司合规、稳健、有效经营，我会制定了《保险公司内部控制基本准则》。现予印发，请遵照执行。　　中国保险监督管理委员会　　二○一○年八月十日　　保险公司内部控制基本准则　　第一章 总 则　　第一条 为加强保险公司内部控制建设，提高保险公司风险防范能力和经营管理水平，促进保险公司合规、稳健、有效经营，保护保险公司和被保险人等其他利益相关者合法权益，依据《保险法》、《企业内部控制基本规范》和其他相关规定，制定本准则。　　第二条 本准则所称内部控制，是指保险公司各层级的机构和人员，依据各自的职责，采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程。　　第三条 保险公司内部控制的目标包括：　　(一)行为合规性目标。保证保险公司的经营管理行为遵守法律法规、监管规定、行业规范、公司内部管理制度和诚信准则；　　(二)资产安全性目标。保证保险公司资产安全可靠，防止公司资产被非法使用、处置和侵占；　　(三)信息真实性目标。保证保险公司财务报告、偿付能力报告等业务、财务及管理信息的真实、准确、完整；　　(四)经营有效性目标。增强保险公司决策执行力，提高管理效率，改善经营效益；　　(五)战略保障性目标。保障保险公司实现发展战略，促进稳健经营和可持续发展，保护股东、被保险人及其他利益相关者的合法权益。　　第四条 保险公司建立和实施内部控制，应当遵循以下原则：　　(一)全面和重点相统一。保险公司应当建立全面、系统、规范化的内部控制体系，覆盖所有业务流程和操作环节，贯穿经营管理全过程。在全面管理的基础上，对公司重要业务事项和高风险领域实施重点控制。　　(二)制衡和协作相统一。保险公司内部控制应当在组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程等方面，通过适当的职责分离、授权和层级审批等机制，形成合理制约和有效监督。在制衡的基础上，各职能部门和业务单位之间应当相互配合，密切协作，提高效率，避免相互推诿或工作遗漏。　　(三)权威性和适应性相统一。保险公司内部控制应当与绩效考核和问责相挂钩，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，未经授权不得更改内部控制程序。在确保内部控制权威性的基础上，公司应当及时调整和定期优化内部控制流程，使之不断适应经营环境和管理要求的变化。　　(四)有效控制和合理成本相统一。保险公司内部控