增值税专用发票限额-限额领料单.doc

精品文档2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作 –独家原创 PAGE1 / NUMPAGES19 增值税专用发票限额-限额领料单限额领料考核制度 限额领料考核制度 为严格限制环宇公司各生产单位执行限额领料制度，使各产品材料消耗计划与消耗实际相一致，有效控制产品成本，特制定本考核制度，对于各生产单位执行限额领料的措施是否贯彻给予相应的奖惩。 第一、 限额领料流程 根据ERP系统生成的BOM清单或生产部计划员下达的经有技术部门确认的产品材料清单生成《限额领料单》，每批次生产计划都生成对应的《限额领料单》，该《限额领料单》经生产部门负责人签字确认后，仓库管理员则可根据该《限额领料单》在规定限额内发料给领料人员。根据生产安排需要，该限额可一次领用，也可分多次领用，领料人员在领料时必须签字并注明领用日期。同一产品不同计划不得混领。超限额不得领用。 第二、 超限额领料 在生产过程中出现计划外缺料，就需要超限额领料。造成计划外缺料的原因必须分清。 1、管理不当造成短缺，由负责该材料的车间人员赔偿，负责人员无法确认的，由车间组长赔偿，车间主任制作《材料短缺扣款单》，写明短缺材料名称数量及责任人，并责任人与车间主任一同签字后，交由生产部长批准确认后交财务部门，赔偿金额由材料会计根据该产品成本价格确定，财务部门根据《材料短缺扣款单》及其金额在责任人当月工资中扣除，当月不够扣除，在下月扣除，以此类推。同时，车间主任应开具《补料单》，随《材料短缺扣款单》由生产部长及财 务部负责人签字，到仓库申请补料。无《材料短缺扣款单》不得开《补料单》，无《补料单》或签字不全，仓库不得补料。 2、质量不达生产要求，在生产过程中，因材料质量不达要求，无法达到加工、装配状态而需要重新领料的，首先由该车间质检人员确认该材料质量是否有瑕疵，同时车间质检员应随机抽取同类材料检验：A若为个别材料质量不合格，车间质检员应出具《材料报废单》，交车间组长，由车间组长开具《补料单》，随《材料报废单》一并交生产部长批准确认后，到仓库申请补料，同时仓库管理员根据《材料报废单》将该材料报废出库；B若为批量质量不合格，车间质检员应出具《退库单》经质检部长批准后将该批不合格材料全部从车间、仓库检出，根据数量质检部开具退货通知单交采购部退货，同时车间组长开具《领料单》，随《退库单》一并交生产部长批准确认后，到仓库申请领料，同时仓库管理员根据《退库单》冲减该计划限额领料单，并重新发料。 3、计划漏报，若未影响生产进度，由生产部计划员下达《补充限额领料单》，经生产部长签字确认后，其效力与之前下达的《限额领料单》一致，车间领料。同时生产部门应对责任计划员当月考核分扣除5分/次处罚，再次出现次类情形加倍处罚；若影响生产进度，导致备货不齐，处罚加倍，若出现重大影响，则由生产部门报公司领导，由公司领导给予处罚决定。 4、其他原因，如出现产品更改，BOM清单更新不及时，或其他计划特批挪用材料等情形，仓库管理员应根据相关批准手续发料，无 手续不得发料。 第三、限额领料考核与登记 限额领料除上述处罚、考核措施外，同时对仓库管理人员、车间管理人员也有考核要求。 1、 仓库管理员必须严格按照上述流程严格控制发料手续，无手续 或手续不齐全的，视情况程度，扣除考核分1-5分/次，同样情形重复出现加倍扣分。 2、 车间相应各管理人员必须各行其责，推脱、不及时、推卸责任 者，视影响程度，扣除考核分2-10分/次，同样情况重复出现加倍扣分。 3、 仓库需建立超限额领料台账备查，台账建立与登记纳入考核， 财务部与生产部每月会查一次，漏记一笔扣2分/次。 该制度经批准后生效。 江苏环宇电子有限公司 2016年4月30日限额领料管理办法(定稿) XXXXXXXXXXXX工程有限公司 工程材料限额领料管理办法 XXXXXXXXX工程有限公司 二零一零年十一月 第一章 第一条 目的： 总则 为加强公司成本管理，降低材料损耗，根据公司有关管理要求，特制定本限额领料实施细则。 第二条 适用范围： 装饰公司施工范围内的所有工程材料，包括甲供及甲控主材、公司自购材料、机具、周转材料。 第二章 限额领料的实施 第一条 限额指标的制定与签发： 项目部及合约预算部根据地产研发部签认的图纸计算并制定单位工程材料消耗指标； 项目部及合约预算部和项目部共同核算后将单位工程材料消耗指标签发至材料部作为材料限额领用依据； 第二条 参与部门与