浅议Excel在财务管理中的应用.docVIP

山西电子技术山西电子技术2014年第1期浅议Excel在财务管理中的应用收稿日期收稿日期：2013 作者简介：贾雨（1987-),女，山西太原人,硕士,研究方向：现代会计理论。Excel是目前特别受欢迎的办公室软件Microsoft Office 的一个重要组件,具有强大的分析能力，能够对相关数据进 行自动计算，可以利用饼状图，条形图和折线图等显示数据， 还可对大量数据快速地进行排序筛选等计算MExcel汇 集通用表格计算，丰富的图表显示和便捷的数据分析为一 体,具有简洁的操作方式、强大的使用功能和完善的报表体 系Excel可以广泛地应用于财务管理等众多领域1 Excel的功能与特点Excel的电子表格功能工作表是Excel用来存储和处理相关数据的一组行、列 和单元它代替了传统意义上的笔账簿和计算器,Excel的 数据有很多种类型,如文本数字时间等利用Excel可对 表格进行增加、减删、排序等编辑,通过对单元格的处理，可 使数据更为清晰和直观的表现出来大量使用工作表可减 少工作量可见电子表格的处理是 Excel 的主要功能之一Excel具有强大的计算功能在Excel中，除了简单的加、减、乘、除等计算功能,还有 大量的函数可以运用这些函数是Excel预先设定的一些 公式,运用Excel中的这些函数可以方便地完成各类复杂的 计算Excel软件中函数十分丰富充分利用Excel中的这类 功能可以提高计算的准确性,节省时间1.3大量财务函数与统计函数Excel可以在财务管理中广泛的应用很大部分原因 是Excel中包含了有大量财务分析函数与统计函数,Excel中 的这些函数包含了资金时间价值、固定资产折旧以及收益率 等在内的大量财务分析函数,这样财务成本管理中的大部分 计算都可以得到准确的分析为 Excel 在财务会计中运用 提供了基础1.4图表、宏功能与数据库透视表在Excel中，利用Excel能便利地把数据准确地转化为 折线图条形图或者饼图等各种图形利用宏指令可以完成 一些枯燥乏味且需经常重复的指令宏指令可节约财务工作 人员大量时间和工作量使用数据透视表,在数据清单外准 确地显示出使用数据,并通过转换行和列查看数据汇总的结 果可以在不同表中显示筛选后的数据还可以根据财务人 员的不同需要显示相应的明细数据0这样财务人员就可 以方便地观察数据并及时对数据进行其他操作1.5模板功能模板在财务管理、录入财务报表相关数据以及为保证各 分支机构预算的规范性方面发挥着十分重要的作用。使用 模板,不仅可以大大减少不必要的操作，而且可以让更多在 Excel操作过程中不太熟练的财务管理人员很好地使用已经 设计好的模板。在某种程度上使 Excel 在财务成本管理领 域扩展了其使用范围。2 Excel在财务管理中的应用2.1利用Excel建立财务帐务报表处理系统与其他会计软件相同，表格处理软件——Excel,拥有强 大的会计信息处理能力。Excel建立一个使用方便的账务处 理系统：制作和运行菜单的宏可以利用Excel的宏功能生成； 利用Excel可以设计账务报表处理系统;安全设置页可以采用 Excel 进行3。大部分会计处理模块（账务凭证、科目设置、明 细表,总帐、报表、工作底稿等）都可以利用 Excel 的功能。2.2利用Excel中财务函数进行财务计算利用Excel中重要的财务函数可进行一般的财务计算。 这些财务函数大致可分为：投资计算函数、折旧计算函数、偿 还率计算函数、债券及其他金融函数。选择合适的函数，正 确填写参数值,才能使这些财务函数发挥最大作用，并为财 务分析提供极大的便利。如：用于计算整收整付款项的现值 和计算年金的现值，可以利用现值函数PV()。计算定期现 金流的净现值，可以采用基于一系列现金流和固定的各期折 现率净现值函数NPV() 4。又如，固定资产折旧是指固定 资产在使用过程中，逐渐损耗而消失的那部分价值。涉及大 量运算的折旧计算，利用 Excel提供的直线折旧函数SLN ()、双倍余额递减函数DDB()或年数总和法函数SYD()等 进行固定资产折旧计算，可以大量减少财务管理中的工作 量,节省了财务人员的劳动力和劳动时间[5]。2.3利用Excel进行投资、筹资分析与决策投资数额大、投资回收期长是长期投资具有的特点，每 当企业进行投资分析与决策时都会在运用货币时间价值和 投资风险价值的基础上，比较投资方案的现金流量。利用 Excel作投资决策模型对投资项目做出效益评估和风险评 判，从中选出最佳方案，进而做出科学有效的投资决策。当 需要改变投资方案时,财务人员只需改变相关数据使用Excel 提供的NPV ()、IRR()等函数[6],便可自动计算出新方案的净现值和内含报酬率,准确及时地计算出各投资项目的数 据,为管理人员作出正确的