第二章---财务报表分析.pptVIP

* 预算规划的步骤 确定理财目标 预测收入 规划紧急资金和储蓄 固定开支预算 可变开支预算 记录消费金额 检查消费和储蓄类型 * * 四、成功预算的要求 设计合理 切合实际 灵活机动 沟通清晰 * * 注意 理财记录和文件的保存时间 备份的重要性 归类整理 良好的习惯 注意保密 收支项目依个人消费来制定 我怎样通过记账来省钱 （3：39） * 思考 保持理财记录和文件的有序存放有什么好处 你对建立一个理财记录系统会提出什么建议 你保留理财记录和文件的时间长度受到哪些因素的影响？ * 第二节 个人财务报表 理财记录是零散的信息，必须经过总结归纳才能为我们的理财活动提供有效的信息。财务分析和财务报表的编制对个人和家庭理财同样是非常重要，它可以提供有关你现在的财务状况和收入支出的信息，记录你的财务活动信息，衡量你向自己财务目标的进展。 * 个人理财报表的主要目的 报告最新的财务状况 测量达到理财目标的进程 保留理财活动的信息 提供准备纳税及信用申请时可使用的数据 * 一、个人资产负债表——你现在的情况如何（一）什么是资产负债表 概念：报告某一时点个人或家庭的资产和负债状况的财务报表，又称净资产表 资产负债表体现了个人的财务结构和状况。在资产负债表上，个人有多少资产，是什么资产，有多少负债，是哪些负债，净资产是多少，其构成怎样。 它并不揭示你的资产和负债是如何形成的，只是告诉你目前的结果，所以资产负债表显示的是静态数据。 * 资产负债表描述了它在发布那一时点个人的财务状况，正如同我们拿一台相机在高速行进的车辆中按下快门，只不过这里的“车辆”是资金流。我们得到一幅静态的画面，它只描述了当时的状况，即信息具有时效性。 * 资产负债表的作用 反映资产及其分布状况 表明所承担的债务及其偿还时间 反映净资产及其形成原因 反映未来财务发展状况趋势 * 资产负债表的格式 * （二）计算公式 资产（你的所有） －负债余额（你的债务） 净资产（你的财富） 净资产是用总资产减去总负债所剩余的部分。负债包括房贷，车贷，信用卡未还的金额等。净资产的重要性在于，让每个家庭在了解了自己拥有多少可支配的财产以后再实施投资计划。家庭净资产的规模是个人理财的出发点，净资产规模是实现您购房，教育，退休，旅游等计划的基础。所以每个人都要像定期对汽车或身体的检查一样，定期（如每半年）了解自己家庭的净资产及其增长情况，这对个人成功理财是有力的保证。 * 1、列出有价物品 2、确定负债总额 3、计算净资产 1、现金及现金等价物 2、其他金融资产 3、个人资产 1、长期负债 2、中期负债 3、短期负债 ＝总资产－总负债 （三）编制资产负债表 * 编制资产负债表实例 郭女士28岁，某银行信贷科的副科长，虽然相对比较稳定，但是竞争也日益激烈。她的先生小王任职于北京一家大型国企，尽管各方面的福利都很不错，但要想薪水再有些变化，非常困难。 郭女士夫妇都为独生子女，郭女士每年的税后收入大约为8万（基本工资和奖金），王先生每年的税后收入为10万。双方的父母都已退休，且单位有较好的退休福利，均不需要郭女士夫妇有过多的照顾。 二人现在住的新房属于王先生单位的福利房，去年年中购买时房款总额为35万，一次付清25万，其余10万通过住房公积金贷款，贷款年限为5年，采用的是等额本息还款方式，每月还款额为1860元，夫妇俩有五年期定期存款10万元，还有半年到期，活期存款5万元。另外夫妇俩还拥有10万元王先生公司的股票，三年内不能转让。商业保险方面，由于夫妇俩所在单位福利较好，所以自己均未买任何保险。夫妇俩计划两年内购买一辆小轿车，价钱在15万左右。 家庭每月的开支主要包括：房屋贷款1860元，车费2000元，其他费用大概3000元。空闲时间他们经常会出去参加一些娱乐活动，一年费用大概在1万，预期1年内没有什么大的开支。 * 资产负债表（单位：元） 客户：郭女士和王先生家庭 日期： 2008-06-14 资产 金额 负债与净资产 金额 金融资产 ? 负债 ? 现金与现金等价物 ? 信用卡透支 ? 活期存款 50,000 住房贷款 100,000 定期存款 100,000 负债合计 100,000 现金与现金等价物小计 150,000 ? ? 其他金融资产 ? ? ? 股票 100,000 ? ? 保险理财产品 ? ? ? 其他金融资产小计 100,000 ? ? 金融资产小计 250,000 净资产 500,000 实物资产 ? ? ? 自住房 350