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上海上咨会计师事务所 SHANGHAI SHANG ZI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 审 计 报 告 上咨会审1（2012）第　号 上海外国语大学教育发展基金会： 一、对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的上海外国语大学教育发展基金会财务报表，包括2011年12月31日的资产负债表、2011年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是上海外国语大学教育发展基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》和相关的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护与必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，上海外国语大学教育发展基金会财务报表已按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了上海外国语大学教育发展基金会2011年12月31日的财务状况以及2011年度的业务活动成果和现金流量。 二、按《基金会管理条例》要求报告的事项 上海外国语大学教育发展基金会基金会2011年度公益事业支出767,961.60元，上年末净资产6,753,759.82元，公益事业支出占上一年基金余额的比例为11.37%；工作人员工资福利6,000.00元，行政办公支出11,059.80元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为3.24%。 上海上咨会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中国?上海 二Ｏ一二年三月二十日 上海外国语大学教育发展基金会 会计报表附注 截止2011年12月31日 （除特别说明，以人民币元表述） 一、基本情况 上海外国语大学教育发展基金会（以下简称本基金会）于2009年12月经上海市民政局批准登记，取得登记证号为沪民基证字 第0100号《基金会法人登记证书》。组织机构代码5。 类型：非公募基金。法定代表人：吴友富。 业务主管单位：上海市教育委员会。 业务范围：接受捐赠，管理基金，资助学校教育事业，奖励优秀教师与学生，支持其它公益事业发展。 二、财务报表的编制基础收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。1、货币资金 0.00 0.00 银行存款 人民币 6,753,759.82 10,165,672.55 合 计 6,753,759.82 10,165,672.55 2、应年初数本年增加 本年 年末数 500,000.00 176,078.40 676,078.40 2、非限定性净资产 6,253,759.82 3,295,834.33 9,549,594.15 合　计 净资产增加的主要原因： 1、限定性净资产 2011年捐赠收入357,240.00元,支出181,161.60元，净增176,078.40元； 2、非限定性净资产 2011年捐赠收入3,641,837.62元；支出346,003.29元，净增3,295,834.33元。 4、收入 项 目 本年发生额 上年发生额 1．捐赠收入 3,241,737.37 其中：限定性捐赠收入 500,000.00 2．其他收入 收 入 合 计 3,241,737.37 其中：大额捐赠收入 本表列示累计