财务跟资金管理.pptVIP

0109 234525423423452 财务与资金管理 引 言 分红保险与非分红的传统保险比较，其显著特点之一在于，满足了百姓通过购买保险获得保障、理财双丰收的普遍心理。为凸显“吉庆有余和健乐”分红保险优势，让客户了解我公司有关的财务管理与投资策略是十分必要的。 一、财务管理 （一）红利来源 年度总盈余包括 利差益：实际投资收益率大于计算保费 的预定利率的差额。 死差益：实际死亡率小于预定死亡率的差额。 费差益：实际费用率小于预定费用率的差额。 上年度未分配盈余及其投资收益 其他盈余 年度总盈余的分解 分解为： 可分配盈余（年度红利来源） 未分配盈余（终了红利来源） （二）财务报告制度 1、信息披露 向保监会报送分红保险专题财务报告 向保监会报送分红业务年度报告 向保单持有人寄送分红业绩报告 * 分红保险专题财务报告 资产负债表 利润表 收入分配与费用分摊 * 分红业务年度报告 分红保险业务年度盈余 保单持有人盈余分配方案 红利准备金提取方案 红利分配对公司偿付能力影响的评估 * 个人分红业绩报告 投资收益状况 费用支出和分摊办法 本年度盈余和可分配盈余 保单持有人应获得的红利金额 红利计算基础和计算方法 2、信息披露渠道 媒体公布 电话查询 业务人员解答 注意事项 （1）要将过去10年的业绩告知，不得以某一年的业 绩告知。 （2）要根据过去的经验，以高、中、低三个不同的利 率进行演示，不得只以高利率状况进行演示。 （3）演示利率是描述性的，不得理解为对未来的预期。 （4）要如实告知主要投资风险。 （5）要如实告知犹豫期及退保的权利和退还份额。 （6）在销售时不得以任何方式将经营成果与其他公司 进行比较 。 （三）会计核算办法 体现了“五个独立” 1、独立管理 2、设置独立投资账户 3、独立投资运作 4、独立支付业务费用 5、独立编制报表 二、资金运作 （一）资金运用渠道 1、银行存款 活期存款、定期存款、协议存款 2、债券 国债、金融债券、企业债券（AA+） 3、证券投资基金 4、国务院规定的其他资金运用形式 （二）公司投资优势 1、投资品种 2、投资渠道 3、投资方式 4、投资技巧 5、投资信息 6、投资规模 （三）资金运用策略 1、投资策略的稳定性 2、投资收益的安全性 3、投资收益的盈利性 小结： 红利来源 财务管理 财务报告制度 会计核算 资金运用渠道 资金运作 公司投资优势 资金运用策略 * 0109 234525423423452 0109 234525423423452 0109 234525423423452 0109 234525423423452 0109 234525423423452 0109 234525423423452 0109 234525423423452 0109 234525423423452 0109 234525423423452 0109 234525423423452 0109 234525423423452 如实告知 0109 234525423423452 0109 234525423423452 0109 234525423423452 0109 234525423423452 0109 234525423423452 * * * *