二十出纳管理作业流程及工作手册.DOCVIP

國立大甲高中出納管理作業流程及工作手冊 90年6月訂定 93年4月20日修訂 99年1月27日再修訂 102年3月10日再修訂 總說明 為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據事務管理規則第六十二條之三規定精神並依本校組織之特性，研訂出納管理作業流程暨工作手冊， 第一章 總則 一、為建立出納管理制度，依公開、透明作業程序，提昇出納管理效能及服務品 質，加速公款收付、確保公款與公有財物保管安全及健全機關內部財務控管 機制，特訂定本手冊。 二、本手冊所稱出納管理，係指依法管理現金、票據及有價證券之收、存管及帳 表之登記、編製等事項。 三、本手冊所稱出納人員，係指實際經管現金、票據及有價證券之收付、存管及 帳表之登記、編製之人員。 四、出納管理人員每六年至少職務或工作輪換一次，並貫徹休假代理制度。 五、出納管理人員於職務或工作輪調時，應辦理交代，並由機關首長指定人員會同主辦出納監交。 出納管理人員應於後任接替之日起二日內完成交代；必要時，得陳報機關首長核准於十日內交代完畢。 六、出納管理人員辦理交代，應將經管出納事務所用章戳、文件、帳表及其他公 有物，