合规文化及全面风险管理 (2).pptVIP

（三）风险管理机制建设的路径 当前重点之六： 加强风险管理科技支撑和配套机制建设 结合案件防控治理、合规建设、“标准行社总部”及“标准基层行社”创建等重点工作，为风险管理建立相应的配套机制。 要按照“稳固基础、重点突破、健全机制、全面提升”的工作方针，制定和实施本行社2011－2013年风险管理稳固提升规划。 以加强全面风险管理机制建设为中心任务，积极探索和做好高风险机构风险处置工作，加快五、六级县联社的风险处置力度，使高风险机构尽快达到审慎监管要求，提高全系统整体健康度。 （四）操作风险与案件风险 1．操作风险 根据《商业银行操作风险管理指引》的定义，是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。 一般包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 案例：法国兴业银行风险“隔离门”失守，“流氓交易员”凯维埃尔违规致损71.4亿美元 （四）操作风险与案件风险 2．操作风险事件，是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客户和员工的操作事件。 具体事件包括：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产的损坏，营业中断和信息技术系统瘫痪，执行、交割和流程管理七种类型（参见《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，即巴塞尔新资本协议的“附录7：损失事件分类详表”，《操作风险管理与监管的稳健做法》巴塞尔银行监管委员会2003年2月）。 （四）操作风险与案件风险 案例：2004年10月，中国航油新加坡公司在从事衍生产品交易时造成了5.54亿美元巨额亏损事件。事实上，中航油内部的《风险管理手册》设计得很完善，手册规定了相应的审批程序和各级管理人员的权限，通过联签的方式降低资金使用的风险，特别是采用了世界上最先进的风险管理软件系统，将现货、纸货和期货三者融合在一起，全盘监控。然而，令人遗憾的是中航油从事期权交易业务的决策以及整个交易过程都无视了公司制度和流程的存在，公司最终的巨亏与其说是公司不“合规”的结果，倒不如说是公司的CEO个人权力过大，使得个人凌驾于制度与流程之上所导致的。这就是为什么一些著名的公司拥有如此良好的流程和制度，但一夜之间却毁于一旦的原因。 启示一：推行合规风险管理是一个长期、艰苦的工作，需要得到各个部门和人员的认可和配合，而来自高级管理层的重视和其自身有效的执行是最为重要的。 启示二：作为行社的董事长、理事长或行长、主任，在重大决策时一定要做到：“决策必合规，违规不决策”，如果一个公司的流程和制度无法限制权力滥用的话，这是任何一个公司最可悲的文化。 启示三：牢牢记住：高层的违规决策+管理层的疯狂执行=死亡！一个公司的合规文化，要想真正落地，必须从公司的高层做起！ （四）操作风险与案件风险 3．案件风险。可理解为引发或导致案件可能发生的各种风险事件、因素和隐患。 案件风险是操作风险的重要表现形式，也是一种极端的表现形式。操作风险的七种类型中，有“内部欺诈”和“外部欺诈”两种类型，可以直接导致农村合作金融机构案件的发生。主要表现形式是违法违规操作，直接后果是犯罪和案件。 《银行业金融机构案件处置工作规程》第三条： 本规程所称案件是指银行业金融机构从业人员独立或共同实施，或与外部人员合伙实施的，以银行业金融机构或客户的资金、财产为侵犯对象的，涉嫌触犯刑法，依法应当移送司法机关追究刑事责任或已由公安、司法机关依法立案侦查的事件或银行业金融机构遭受外部诈骗、盗窃、抢劫等侵害，依法应当由公安机关立案侦查的事件。 （四）操作风险与案件风险 4．农村合作金融机构案件风险 主要是指金融犯罪案件。目前，我国刑法明确界定的金融犯罪，具体罪名有37个，其中常见的银行领域犯罪主要有： 一是破坏金融管理秩序的犯罪； 二是金融诈骗犯罪 三是其他犯罪，如挪用资金罪，职务侵占罪，盗窃罪等等 外部侵害案件，抢劫、涉枪案件。 （四）操作风险与案件风险 一是破坏金融管理秩序的犯罪。 如骗取贷款罪，违法发放贷款罪，吸收客户资金不入账罪，违规出具金融票证罪，对违法票据承兑、付款、保证罪等等。 资料：2008-2010年，仅北京市人民检察院二分院受理的骗贷案件就有20件，涉案金额从百万元到亿元不等，累计骗贷总额高达36亿多元，而骗取住房按揭贷款、车贷和商业贷款为最主要的类型。2009年5月，“森豪公寓案”被曝骗贷近16亿元，几名银行职员因在审批发放个人住房贷款过程中没有认真执行银行信贷制度，被认定违法发放贷款罪获刑。 房贷骗案的屡屡得逞，反映了银行粗放式经营中风险管理疏漏。从一些骗贷案事后的案情分析来看，假证明、假材料满天飞，三名贷款有禁不止，原因是不“合规”，关键是内外勾结，有“内鬼”相助。 （四）操作风险与案件风险 二是金融诈骗犯罪。