学校奶茶可行性研究报告.doc

奶茶店的可行性研究报告 1.1项目概述 本店设置在高校附近，高校人员比较集中。近年来，随着国人生活水平的提高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦，也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事，也暗示着人们想从奶茶里寻求心灵的缺口，满足精神与自我需求。 1.2基础数据 （1） 规模 店面20㎡，店主一人，再招两个服务员。 （2） 进度 奶茶店在营业前一年年底花短时间装修，准备完毕。第一年生产负荷就可达设计能力的100%。生产期为5年，计算期也是5年。 （3） 总投资估算及资金来源 ①固定资产投资估算及依据。设备价格参照淘宝网相关报价。建设投资估算1.56万。其中，办理营业执照及卫生许可证共花费400元，装修费2000元。详细内容见表I。 固定资产投资估算表 序号 名称 数量 费用/元 1 家具 4桌1椅 3000 2 微波炉 1 500 3 电脑 1 4000 4 装修 2000 5 冰箱 2 2000 6 冷气机 1 2000 7 吧台 1 1500 8 电风扇 2 200 9 营业执照 1 200 10 卫生许可证 1 200 　 　 总计 15600 表I ②流动资金估算。流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为2.99万。详见表II。 流动资金估算表 单位：元 序号 项目 最低周转天数 周转次数 金额 1 房租 365 1 12000 2 工资 30 12 5000 3 水电费 30 12 500 4 原材料 30 12 10400 5 维修费 365 1 2000 　 总计 29900 表II 总资金=建设投资+全部流动资金=1.56+2.99=4.55万元 ③资金来源。项目自有资金1.99万元，其余2.56万元为借款。自有资金的1.79万全部用于流动资金，建设投资借款1.56万元，年利率8%，长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款1.0万元，年利率6%，流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。详见表III。 投资使用计划与资金筹措表 单位：万元 序号 项目 合计 1 总资金 4.55 2 建设投资 1.56 3 流动资金 2.99 4 资金筹措 2.56 5 自有资金 1.99 6 用于流动资金 1.99 表III （4）销售收入和销售税金及附加 奶茶小杯2.0元/杯，中杯2.5元/杯，大杯3.0元/杯，咖啡3.0元/杯。预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、咖啡1000杯。每月营业额为2.16万元，全年营业，年销售收入估计值为25.92万元。 年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%，城市维护建设税税率为4％，教育费附加为1％。销售税金及附加估计值为1.3608万元。 正常年份销售税金及附加计算： ㈠ 营业税=25.92*5%=1.296万元 ㈡ 城乡维护建设税=1.296*4%=0.0518万元 ㈢ 教育费附加=1.356*1%=0.013万元。 详见表IV。 年销售税金及附加 单位：万元 序号 项目 生产负荷100% 金额 1 产品销售收入 25.92 2 销售税金及附加 1.3608 3 营业税 1.296 4 城乡建设维护税 0.0518 5 教育费附加 0.0130 表IV （5） 总成本费用估算 详见下表： 总成本费用估算表 单位/元 序号 名称 计算期/年 1 2 3 4 5 1 房租 12000 12000 12000 12000 12000 2 工人工资 60000 60000 60000 60000 60000 3 水电费 6000 6000 6000 6000 6000 4 维修费 2000 2000 2000 2000 2000 5 原材料 124800 124800 124800 124800 124800 6 折旧费 2908 2908 2908 2908 2908 7 摊销费 180 180 180 180 180 8 财务费用 1848 600 600 600 600 9 总成本费用 209,736 208,488 208,488 208,488 208,488 10 经营成本 204800 204800 204800 204800 204800 表V ① 固定资产折旧和无形递延资产摊销计算 在建设投资中出营业执照、卫生许可证和宣传费作为无形及递延资产外，其余购买设备等都作为固定资产进行折旧。 固定资产原值为