商业银行内部审计研究---以f市商业银行为例-research on internal audit of commercial banks - taking f city commercial banks as an example.docxVIP

独创性声明本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到，本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名：日期：年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权华中科技大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。本论文属于保密□，在年解密后适用本授权书。不保密□。（请在以上方框内打“√”）学位论文作者签名：指导教师签名：日期：年月日日期：年月日摘要商业银行内部审计是防范银行业风险的重要保障机制。伴随着商业银行上市及跨区域经营步伐的加快，其风险管理能力面临更严峻的考验。如何完善内部审计制度，克服工作中的困难，充分发挥内部审计职能，提高银行风险管理水平，是当前各商业银行审计部门负责人需要思考的重点问题。本文回顾了内部审计职能的演变以及影响商业银行内部审计有效性的因素；对商业银行内部审计国际经验的总结，则进一步为我国商业银行尤其是城市商业银行内部审计工作的开展提供了重要的借鉴意义。内部审计工作的独立性与权威性、内部审计手段与方法的先进性、内部审计人员的素质提升，都是提高内部审计工作有效性的重要手段。以F市商业银行的内部审计实践为案例，通过对其内部审计制度、人员构成、审计目标、审计流程等方面的讨论，对F市商业银行的内部审计工作进行评价，发现其内部审计工作过程中存在：内部审计委员会的构成不尽合理；内部审计理念较为落后；审计手段脱离银行发展；审计人员的素质有待加强等问题。针对F市商业银行内部审计工作中暴露的问题，论文提出健全内部控制体系；改进和创新内部审计的理念和技术，加强内部审计的独立性；完善内部审计体系，提升审计人员业务水平；积极开展非现场审计；开展审计协作，增进与各业务部门的合作等建议。这将不仅有助于提升F市商业银行的风险管理水平，也将对所有商业银行内部审计工作的改进与完善具有重要的借鉴意义。关键词：内部审计商业银行内部控制AbstractTheinternalauditofcommercialbanksisanimportantprotectionmechanismtopreventthebankingrisk.Listedalongwiththecommercialbanksandtheacceleratedpaceofcross-regionalbusiness,itsriskmanagementcapabilityisfacedwiththetestofmoreresearch.Howtoimprovetheinternalauditsystem,toovercomethedifficultiesofthework,givefullplaytotheinternalauditfunctiontoimprovethelevelofbanksriskmanagement,isthekeyissuesthatthepersoninchargeoftheauditdepartmentofthecommercialbanksneedtothinkabout.Thispaperreviewstheevolutionoftheinternalauditfunctionaswellasthefactorsthatinfluencetheeffectivenessoftheinternalauditofcommercialbanks;summaryoftheinternationalexperienceaboutinternalauditofcommercialbanks,furtherimportantreferenceforChinascommercialbanks,citycommercialbanksinternalauditworkcarriedoutsignificance.Theadvancednatureoftheindependenceandauthorityoftheinternalaudit,internalauditmeansandmethodstoenhancethequalityoftheinternalauditstaff,andareanimportantmeanstoimprovetheeffectivenessofinternalauditwork.FCityCommercialBanksinternalaudit