王啸创业板审核要点(投行上海部十月培训资料共享).pdfVIP

审核要点1    审核三要素：合规审核、风险发现、信息披露   第一部分 主体资格  第二部分 独立性、完整性  第三部分 业务经营  第四部分 持续盈利能力及财务分析  第五部分 规范运行  第六部分 募集资金运用  第七部分 风险因素的信息披露        根据《公司法》、《证券法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》、招股 说明书内容与格式准则、证券期货法律适用意见、历次保荐代表人培训讲稿、审核口径、核 准或不予核准通知书及相关案例的公开资料进行归纳整理。   第一部分 主体资格  一、设立方式        1．采取发起设立或有限责任公司依法整体变更方式设立股份有限公司；       2．有限责任公司变更为股份有限公司的，应以经审计的账面净资产值为依据折合为股 份有限公司的股份。如发生在 2006 年 1  月 1  日前，折合的股份总额应当等于公司净资产 额；2006 年1  月1  日之后的，折合的股本总额不得高于公司净资产额；   3 ．外商投资股份有限公司的设立：①应符合《关于设立外商投资股份有限公司若