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步骤二 家庭收支表分析 一、家庭支出比率分析 支出比率 = 总支出÷总收入 = 消费率+财务负担率+还本投资率 消费率 = 消费支出÷总收入 财务负担率=理财支出÷总收入 还本投资率=贷款本金偿还支出÷总收入 步骤二 家庭收支表分析 二、自由储蓄额分析 自由储蓄额=总储蓄额 — 已经安排的本金还款或投资 自由储蓄率=自由储蓄额÷总收入 还本投资率=储蓄率 — 自由储蓄率 课堂练习1 单身“月光一族” 小张，毕业一年，月薪1800，稿酬200，房租1000，水电100，餐饮费用1000，通讯费用100，交通费用200，交际费用100，意外险支出100，iPhone贷款本息1000+100。 请用家庭收支表分析一下小张的收支情况。 家庭收支表 收支储蓄科目 张先生 工作收入 2000元 理财收入 0元 消费支出 2500元 利息支出 100元 保障型保费支出 100元 储蓄额 -700元 本金定期还款 1000元 储蓄型保费支出 0元 定期定额投资支出 0元 自由储蓄额 -1700元 本金提前还款 0元 短期理财目标运用 -1700元 支出比率 185％ 消费率 125％ 财务负担率 10％ 储蓄率 -35％ 还本投资率 50％ 自由储蓄率 -85％ 课堂练习2 小资“蜗牛一族” 梁生，工作10年，月薪10000，家庭日常开支4000，短途旅游1000，房子贷款本息2000+500，梁生与梁太的养老保险开支500+500，定投基金500。 请用家庭收支表分析一下梁生的收支情况。 家庭收支表 收支储蓄科目 梁先生 工作收入 10000元 理财收入 0元 消费支出 5000元 利息支出 500元 保障型保费支出 0元 储蓄额 4500元 本金定期还款 2000元 储蓄型保费支出 1000元 定期定额投资支出 500元 自由储蓄额 1000元 本金提前还款 0万元 短期理财目标运用 1000元 支出比率 90％ 消费率 50％ 财务负担率 5％ 储蓄率 45％ 还本投资率 35％ 自由储蓄率 10％ 课堂练习3 白领“股民一族” 王生，证券分析师，月薪1万，股票投资收入3000，家庭日常开支5000，财产险开支1000，定期投资2000，汽车贷款本息1000+200，每月剩余开支都用于提前还款。 请用家庭收支表分析一下王生的收支情况。 家庭收支表 收支储蓄科目 王先生 工作收入 10000元 理财收入 3000元 消费支出 5000元 利息支出 200元 保障型保费支出 1000元 储蓄额 6800元 本金定期还款 1000元 储蓄型保费支出 0元 定期定额投资支出 2000元 自由储蓄额 3800元 本金提前还款 3800万元 短期理财目标运用 0元 支出比率 70.8％ 消费率 38％ 财务负担率 9％ 储蓄率 52.3％ 还本投资率 23.1％ 自由储蓄率 29.2％ 步骤三 基于家庭财务报表的财务比率分析与诊断 一、偿债能力分析 （一）短期偿债能力分析 1．流动比率= 流动性资产÷每月支出 2．收入负债比率 = 本期负债÷本期收入 （二）长期偿债能力分析 资产负债率= 总负债÷总资产 （三）净资产偿付比率 净资产偿付比率 = 净资产÷总资产 案例分析 家庭偿债能力分析 【案例2-3】 先生拥有资产负债的情况参见表2—10，试根据表中数据测算资产负债率。 表2-10 先生拥有资产和负债 单位：元 资 产 金 额 负 债 金 额 现金及活期存款 4 800 商业贷款 229 341 定期存款及债券 35 000 股票投资(A股) 276 459 房地产(自用) 460 000 合 计 776 259 解答：资产负债率=总负债÷总资产 =(229 341)÷(776 259)=(29.54％)50％， 分析：结果表明，先生的偿债能力较好。 比率构成要素分析 分解比率 计算公式 要素分析 个人使用资产融资比率 个人使用资产负债÷个人使用资产 个人使用资产负债额一般来说是以个人使用资产为抵押标的物申请的贷款，随着贷款的偿付，该比率会逐步降低 个人使用资产权数 个人使用资产÷总资产 一般人未购房前此比例不会太高，在购房后贷款未缴清前，多数家庭会用积蓄来还贷款，个人使用资产占总资产的比重一般在70％～80％以上 投资融资比率(杠杆) 投资负债÷投资或生息资产 凡是用来扩大投资／生息资产而形成的负债都应计入投资负债，投资负债可能是以存单、保单、股票等投资工具质押获得的融资，也可能是以个人使用资产抵押获得的融资 投资