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连锁购物中心、百货商场资产管理制度 第一节 流动资产管理 1、销售货款的管理---现金收入 1.1 各分店每日营业收入必须存入银行，不得坐支，不得白条抵库； 1.2 销货款应按同样票面整点成一百张一小把，十把一捆，每日只能出一个零头，必须由点款、复核两人经手并签名或盖章； 1.3 点完销货款后，将款项按照银行有关规定填写送款薄（进帐单），经第二人核对后封包，上交银行当面点清。送款薄（进帐单）当日必须交回财务部； 1.4 向银行送款时，不少于2位保安人员护送，要绝对保证销货款的安全； 1.5 建立帐后款帐卡，按票面金额、张数填写清楚，经复核后送交规定的地点集中保管； 1.6 每日的帐后款，必须有专人负责，妥善管理； 1.7 次日营业前经清点无误后，方可交存银行。 2、现金管理-----库存现金 2.1 现金管理一定要执行国家的现金管理规定，做好内部控制，现金收入必须按实际金额入帐，要设置现金日记帐逐笔登记，做到日清日结。要确保现金和帐面金额与库存金额相符，各分店财务部或收银台如发生溢缺要及时查明原因，并写出书面报告。一次长或短在100元以内者，由财务部、收银经理审批；一次长或短在100元以上者，由各分店总经理批准； 2.2 分店经营活动中收取的现金、转帐支票一律交财务部进行有关的帐务处理，不得公款私存，或保留帐外资金及私设小金库； 2.