企业营运资本指南.pptVIP

欢迎;;学习目标;;一、基础理论;（一）含义; （二）营运资本特点;（三）营运资本持有政策;先弄清几个概念;（三）营运资本筹集政策;韩式烤肉店;长期负债+ 自发性负债 +权益资本;激进型：临时性负债不但解决临时流动资产，还解决部分永久性资产;稳健型：临时性负债融通部分临时性流动资产，另一部分临时性流动资产由长期负债等融通;本节小结—营运资本;第二节 最佳现金持有量决策;（一）持有现金的动机与成本;（二）最佳现金持有量的确定;3、最佳现金持有量;⑵最佳现金持有量示意图;⑶最佳现金持有量计算公式;对TC= Q/2×R+ A/Q×F求导：;;;（三）现金的日常管理;三、应收账款信用政策制定;（一）应收账款功能与成本; （二）应收账款企业信用政策制定;（三）应收账款日常管理;四、存货经济批量决策;三、本章总结