中国水利水电第八工程局管理体系文件7七财务（内行）管理文件.doc

⑦ 管理体系文件 财务（内行）管理文件 中国水利水电第八工程局 二００五年五月 财务（内行 ）管理文件目录 序号 文件名称 编号 页码 编写部门 1 资产管理程序 MS-B-2005-26 1 财务处 2 成本费用管理程序 MS-B-2005-27 9 3 投资管理程序 MS-B-2005-28 15 4 会计核算管理程序 MS-B-2005-29 21 5 财务预算管理程序 MS-B-2005-30 25 6 资产管理实施细则 MS-C-2005-109 31 7 资产损失审批管理规定 MS-C-2005-110 47 8 债权管理办法 MS-C-2005-111 59 9 基建管理办法 MS-C-2005-112 67 10 费用管理办法 MS-C-2005-113 75 11 目标成本管理办法 MS-C-2005-114 83 12 工程项目目标成本编制管理办法 MS-C-2005-115 107 13 目标成本控制报表编制办法 MS-C-2005-116 121 14 差旅费开支规定 MS-C-2005-117 137 15 安全投入管理规定 MS-C-2005-118 145 16 项目收入与成本费用实时监控管理规定 MS-C-2005-119 149 17 会计科目体系规定 MS-C-2005-120 157 18 会计核算细则 MS-C-2005-121 197 序号 文件名称 编号 页码 编写部门 19 会计电算化管理办法 MS-C-2005-122 245 财务处 20 会计报告规定 MS-C-2005-123 253 21 会计档案管理办法 MS-C-2005-124 261 22 委派会计负责人实施办法 MS-C-2005-125 265 23 财务预算报告编制办法 MS-C-2005-126 271 24 联营体财务管理办法 MS-B-2005-127 299 25 财务管理工作评价奖惩办法 MS-C-2005-128 305 26 职工住房公积金管理实施办法 MS-C-2005-129 313 27 资金管理程序 MS-B-2005-31 321 内部银行 28 现金管理办法 MS-C-2005-130 333 29 资金结算管理办法 MS-C-2005-131 335 30 内部贷款管理办法 MS-C-2005-132 343 31 内部银行会计核算办法 MS-C-2005-133 347 32 办理金融机构中间业务的规定 MS-C-2005-134 361 33 联营体资金管理实施细则 MS-C-2005-135 365 34 内部银行项目办事处管理办法 MS-C-2005-136 369  中国水利水电第八工程局 资产管理程序 MS-B-2005-26 批准人： 王意桥 审核人： 刘子俊 编写人： 陈晓郁 文 件 会 签 表 总经办 设备物资处 内部银行 林 华 黄世发 吴 杰 主管部门：财务处 1 目的 为规范资产管理，明确资产管理责任，维护资产安全，促进资产合理流动，提高资产使用效率，根据国有资产管理的有关规定，结合工程局实际情况，特制定本程序。 2 适用范围 适用于工程局及各二级单位（厂）、直属项目、全资、控股公司及经营单位。 3 总则 3.1资产为企业所拥有或控制的资源，该资源预期能给企业带来经济利益。其具体包括流动资产、固定资产、长期投资、无形资产和其他资产。 3.2资产管理的内容包括：资产的购置、使用、处置、评估、监督及处罚。 3.3涉及到经营责任考核方面内容的，按照年度下达的《生产经营责任目标考核办法》 4 管理机构及职责 4.1工程局、各二级单位（厂）、直属项目财务部门及相关资产管理负责日常资产管理工作；对重大资产的购置、重组、租赁、拍卖、托管、报废、处置及投资等事项由工程局、各二级单位（厂）、直属项目办公会或领导班子会行使决策权。 4.2资产管理实行统一领导、分级管理的原则，实行三级管理。 4.2.1工程局为一级管理机构。 4.2.2各二级单位（厂）、直属项目、控股公司为二级管理机构。 4.2.3其他各下属单位项目部为三级管理 5 流动资产管理 5.1 现金、银行存款管理参照《水电八局资金管理程序》。 5.2 应收款项的管理。 5.2.1 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款和个人欠款。 5.2.2 建立应收款项台账管理制度。 5.2.3 建立应收款项催收责任制度。 5.2.4 按《水电八局资产管理实施细则》有关规定确认坏账损失。 5.2.5 清查出来的坏账损失申报审批程序参照《水电八局资产损失