ST 中钨：2010年年度审计报告 2011-03-15.pdf

中钨高新材料股份有限公司20 10 年度财务报告 （一）审计报告 我们审计了后附的中钨高新材料股份有限公司（以下简称中钨高新公司）财 务报表，包括2010 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2010 年度合并及 母公司的利润表、所有者权益变动表和现金流量表。 1、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》（财政部2006 年2 月15 日颁布）的规定编制财务报 表是中钨高新管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表 编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 2、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 3、审计意见 我们认为，中钨高新公司财务报表已经按照《企业会计准则》(财政部2006 年2 月15 日颁布)的规定编制，在所有重大方面公允反映了中钨高新公司合并及 母公司2010 年12 月31 日的财务状况、2010 年度的经营成果和现金流量。 4、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，中钨高新公司的自贡分公司与同受控股股东 控制的自贡硬质合金有限责任公司在管理人员、机构等方面未能做到完全分开， 且与该公司之间存在频繁的关联交易。截止本报告日，中钨高新的控股股东股改 时承诺将旗下硬质合金相关业务和资产注入公司的重组事项尚未能完成。导致中 钨高新的自贡分公司未来的独立运营及可持续盈利能力具有重大不确定性。 本段内容不影响已发表的审计意见。 天职国际会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李明 中国 北京 中国注册会计师：龚菊香 二零一一年三月九日 （二）财务报表 资产负债表 编制单位：中钨高新材料股份有限公司 20 10 年12 月31 日 单位：（人民币）元 附注 期末数 期初数 项 目 合并 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 （1） 63,990,973.96 43,904,607.25 59,281,252.75 41,908,560.83 交易性金融资产 应收票据 （2 ） 353,909.00 353,909.00 28,874,000.00 25,090,000.00 应收账款 （3 ） （1） 14,760.00 14,760.00 预付账款 （5 ） 4,154,263.80 4,154,263.80 4,933,514.05 4,933,514.05 应收利息 （4 ） 214,3