决算报送工作要求.ppt

2012年度决算工作讲解 2012年12月·北京 目录 2012年度企业财务会计决算报表讲解 1 2 2012年决算报送工作要求 做好分析工作的重大意义 3 资产负债表 其他流动负债： 反映未包括在短期借款、交易性金融负债、应付票据、应付账款及预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债项目内的流动负债，含短期融资券。 * 资产负债表 * 利润表 “管理费用”项下删除了“业务招待费” * 基本情况表 劳务派遣提供的就业人数： 指企业当年已履行劳务派遣合同实际提供就业人员（这些就业人员的劳动合同由劳务承包单位与其签订，并由承包单位负责发放工资、办理社会保险等事宜）的平均数，按照企业当年已履行劳务派遣合同全年实际提供就业人次（1人工作1天为1个就业人次）除以年制度工作日数计算填列。 * 基本情况表 本年提取的职工培训费用： 反映企业在本年度按规定比例提取的专项用于职工教育和培训的费用。 * 基本情况表 “工业增加值”改为“劳动生产总值”，指标口径解释不变。 * 基本情况表 * 基本情况表 社会贡献总额： 反映企业工资、劳保退休统筹及其他社会福利支出、利息支出净额、已交增值税、消费税、营业税、有关销售税金及附加、所得税及有关费用、企业对外捐赠和净利润等。 * 固定资产 在建工程 长期借款 未分配利润 政府补助 政策性挂账 地方政府扶持新网工程资金 项目投资额 汇编企业户数 审核时需要高度关注的几个指标 2011年度决算工作中出现的几个问题 * 2012年度决算报送工作要求 （一）报送时间要求： 电子版数据要求2013年3月31日前报送。 纸质文件和电子版的财务分析（决算数字提要）要求2013年4月20日前报送。 （二）报送材料内容： 各单位应在相关人员和单位签章后，报送汇总（合并）的财务会计决算报表和年度财务分析（含纸质材料和电子文档）一式两份。 财务会计决算报表以“万元”为金额单位。 报表一律用A3纸张打印。 （三）报送格式： 电子版数据一律通过网络报表系统上报。 * 做好分析工作的重大意义 * * * * * * * * * * *