2017年11月13日-中国证监会.DOC

2017年11月13日-2017年11月17日发行监管部 发出的再融资反馈意见 2017年11月13日-2017年11月17日，发行监管部共发出10家再融资申请的反馈意见，具体如下： 金健米业 1.申请人本次非公开发行募集资金总额不超过75,009.95万元全部用于金健植物油（长沙）油脂产业园项目。2016年、2017年上半年申请人子公司植物油公司净利润分别为1611.73万元、32.58万元。 请申请人：（1）说明募投项目的具体建设内容，募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出。预备费、铺底流动资金视同补充流动资金说明测算过程。对比公司现有固定资产规模及产能规模，结合同行业上市公司可比项目说明本次募投项目投资规模的合理性。（2）说明本次募投项目的募集资金使用和项目建设的进度安排。（3）说明公司目前油脂业务开展情况和2017年上半年仅微利的具体原因，结合本次募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况，说明申请人是否具备开展本次募投项目的业务基础，说明新增产能的合理性和产能消化措施。（4）说明本次募投项目效益测算过程及谨慎性。请保荐机构对上述事项进行核查并发表意见。 2.申请人2014年、2015年、2016年扣除非经常性损益后连续亏损。2017年上半年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润370.70万元，同比下降11.01%。 请申请人：（1）分析公司持续亏损的主要因素，并对比同行业可比上市公司；（2）目前公司经营业绩是否已有改观，影响经营业绩下滑的主要因素是否消除，是否会对公司2017年及以后年度业绩产生重大不利影响；（3）经营业绩的变动情况或其他重大不利变动情况，是否会对本次募投项目产生重大不利影响。请保荐机构及会计师核查并发表意见。 3.请申请人说明报告期内申请人及子公司受到环保、食药监等部门行政处罚及采取的整改措施情况，并说明相关行政处罚事项是否存在《上市公司证券发行管理办法》第三十九条第（七）项的情形。请保荐机构和律师予以核查。 4.申请人筹划本次发行事项期间，董事杨永圣的配偶徐雪芳存在交易公司股票的行为。请申请人说明：（1）相关人员交易股票的具体情况与交易理由；（2）申请人内幕交易登记管理制度、内部控制制度是否存在问题；（3）相关人员是否存在或有可能被司法机关立案侦查，或因涉嫌违法违规中国证监会立案调查的情形。请保荐机构和律师予以核查。 5.请申请人公开披露最近五年被证券监管部门和交易所采取处罚或监管措施的情况，以及相应整改措施；同时请保荐机构就相应事项及整改措施进行核查，并就整改效果发表核查意见。 吉林敖东 1.申请人本次募集资金总额不超过24.13亿元，其中8.52亿元用于吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目，0.90亿元用于吉林敖东世航药业股份有限公司中药饮片（含直接口服饮片）智能工厂建设项目,3.06亿元用于吉林敖东洮南药业股份有限公司自动化生产线建设项目，5.15亿元用于吉林敖东延吉药业科技园建设项目,6.50亿元用于补充流动资金。请申请人补充说明： （1）募投项目投资构成明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出。募投项目的募集资金使用和项目建设的进度安排。募投项目实施主体，是否为非全资子公司，如是，请说明资金投入方式是否损害中小股东利益。本次募投各项目收益情况的具体测算过程、测算依据及合理性。募投项目新增固定资产投入对公司经营业绩的影响。是否使用募集资金置换本次公开发行可转债相关董事会决议日前投入的资金。 本次募投项目是否涉及新产品、在研产品的产业化，如是，请说明产品的研发进度、市场前景及竞争状况，申请人是否具备开展募投项目的人员、技术、市场、资金等方面的资源储备及业务基础。 募投项目新增产能消化措施。 如使用募集资金投入铺底流动资金、预备费、其他费用等的，视同以募集资金补充流动资金。请申请人补充说明补充流动资金的测算依据并说明资金用途（测算补流时，需剔除因收购导致的外生收入增长）。 （5）请申请人说明，自本次公开发行可转债相关董事会决议日前六个月起至今，除本次募集资金投资项目以外，公司实施或拟实施的重大投资或资产购买的交易内容、交易金额、资金来源、交易完成情况或计划完成时间。请说明有无未来三个月进行重大投资或资产购买的计划。请结合上述情况说明是否存在通过本次补充流动资金变相实施重大投资或资产购买的情形。 （6）请申请人说明报告期内公司实施或拟实施的类金融投资的交易内容、交易金额、资金来源、交易完成情况或计划完成时间。请申请人结合上述情况说明公司是否存在变相通过本次募集资金实施类金融投资的情形。 请保荐机构对上述事项核查并发表意见。 2.最近一期末申请人以公允价值计量且其变动计入当