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企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业） 税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列至角分） 纳税人名称 纳 税 申 报 栏 项 目 行 次 本 期 数 累 计 数 收入总额 1 成本费用 2 应税所得率 3 应纳税所得额 4 适用税率 5 应缴所得税额（4×5） 6 减：实际已预缴的所得税额 7 应补（退）的所得税额（8=6-7） 8 纳税人公章： 经办人（签章）： 申报日期： 年 月 日 主管税务机关受理专用章： 受理人： 受理日期： 年 月 日 《企业所得税纳税申报表》（适用于核定征收企业）填报说明 一、本表为按照核定征收方法（包括核定应税所得率和核定定额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在季度（月）和年度申报缴纳企业所得税时使用。 二、具体项目填报说明 1、第1行“收入总额”：填报当期取得的各项收入的合计金额。（按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报，同时必须填报附表《核定征收企业收入总额明细表》） 2、第2行“成本费用”：填报计入当期的成本费用的合计金额。（按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报） 3、第3行“应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。 4、第4行“应纳税所得额”： （1）按照收入总额核定应税所得率的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=收入总额×应税所得率。 （2）按照成本费用核定应税所得率的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=成本费用支出总额÷（1－应税所得率）×应税所得率。 5、第5行“适用税率”：根据第4行“应纳税所得额”金额确定的适用税率或者所得税政策规定的适用税率。 6、第7行“实际已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。 7、实行核定应纳税所得额的纳税人，可填第6行、第7行、第8行。其中，第6行填报主管税务机关核定的当期累计应纳所得税额。 8、本表一式三份，主管税务机关就表审核盖章后退还纳税人保存一份，由主管税务机关留存两份。 附表： 核定征收企业收入总额明细表 税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列至角分） 行次 项 目 本期数 累计数 1 一、销售（营业）收入合计（2+8+13） 　 2 1、主营业务收入（3+4+5+6+7） 　 3 （1）销售商品 4 （2）提供劳务 5 （3）让渡资产使用权 6 （4）建造合同 7 （5）其他 8 2、其他业务收入（9+10+11+12） 　 9 （1）材料销售收入 10 （2）代购代销手续费收入 11 （3）包装物出租收入 12 （4）其他 13 3、视同销售收入（14+15+16） 　 14 （1）自产、委托加工产品视同销售的收入 15 （2）处置非货币性资产视同销售的收入 16 （3）其他视同销售的收入 17 二、其他收入合计（18+25） 　 18 1、营业外收入（19+20+21+22+23+24） 　 19 （1）固定资产盘盈 　 20 （2）处置固定资产净收益 　 21 （3）非货币性资产交易收益 　 22 （4）出售无形资产收益 　 23 （5）罚款净收入 　 24 （6）其他 　 25 2、税收上应确认的其他收入（26+27+28+29+30） 　 26 （1）因债权人原因确实无法支付的应付款项 27 （2）债务重组收益 　 28 （3）接受捐赠的资产 　 29 （4）资产评估增值 　 30 （5）其他 　 31 三、投资转让净收入合计（32+35） 　 32 1、债权投资转让净收入（33+34） 33 （1）短期债权投资转让净收入 34 （2）长期债权投资转让净收入 35 2、股权投资转让净收入（36+37） 36 （1）短期股权投资转让净收入 37 （2）长期股权投资转让净收入 38 四、投资收益合计（39+40+41） 　 39 1、债权投资持有收益 40 2、境内分回股息红利 41 3、境外分回股息红利 42 五、收入总额（1+17+31+38） 　 经办人（签章）: 法定代表人（签章）: 《核定征收企业收入总额明细表》填报说明 本表填报纳税人当期发生的，根据税收规定应确认为当期收入的所有应税收入项目。 一、第１行“销售（营业）收入合计”：填报纳