采购、接收、应付业务及会计分录.docVIP

第 PAGE \* Arabic 12 页共 NUMPAGES 16页 内部文档 采购、接收、应付业务和会计分录 财务模块分录整理 文档作者: 巩学伟 创建日期: SAVEDATE \@ yyyy-MM-dd 2009-07-15 更新日期: SAVEDATE \@ yyyy-MM-dd 2009-07-15 文档编号: 当前版本: 1.0 审批签字: 文档控制 变更记录 SECTIONPAGES \* MERGEFORMAT 3 日期 作者 版本 变更说明 0 巩学伟 1.0 初版 审阅 姓名 职位 分发 拷贝编号 姓名 位置/岗位 1 2 3 4 目录 TOC \o 2-3 文档控制 PAGEREF _Toc235441401 \h ii 企业采购业务 PAGEREF _Toc235441402 \h 4 采购接收 PAGEREF _Toc235441403 \h 4 交货入库 PAGEREF _Toc235441404 \h 5 应付发票 PAGEREF _Toc235441405 \h 6 应付贷项通知单 PAGEREF _Toc235441406 \h 7 应付借项通知单 PAGEREF _Toc235441407 \h 8 付款 PAGEREF _Toc235441408 \h 8 其他应付业务 PAGEREF _Toc235441409 \h 11 费用报表 PAGEREF _Toc235441410 \h 11 手工应付发票 PAGEREF _Toc235441411 \h 11 应付发票导入固定资产 PAGEREF _Toc235441412 \h 11 预付款发票 PAGEREF _Toc235441413 \h 12 子模块追溯 PAGEREF _Toc235441414 \h 13 附 ：R12中子模块的帐是如何产生的。 PAGEREF _Toc235441415 \h 14 更改历史 PAGEREF _Toc235441416 \h 16 PAGE 2 企业采购业务 采购业务是一般企业都会有的业务，主要包括请购、采购、接收、入库、发票、付款几个步骤。分别对应采购、库存、成本、应付以及总账模块。 Oracle是财务业务一体化的系统，只要录入了相应的业务，则会自动生成相应的财务信息。 本文档基于Oracle EBS R12版本测试。 采购接收 采购模块主要功能是帮助业务部门管理采购订单，控制采购流程，审批层次，在请购单、和采购订单录入审批阶段是不产生财务信息的。 现假设企业采购两批原材料，价格50*2=100元。企业当前的银行存款为100元，库存成本为0。 在采购订单接收时，实际上表示物料采购已既成事实，我们将因此产生一笔因采购产生的应计负债，同时记一笔帐到我们的采购接收帐户。 采购接收的会计分录为： 商品采购 DR 100￥应付帐款-应付暂估 CR 100￥ 商品采购和应付帐款-应付暂估都是中转科目，相关科目的余额变化如下： 科目 初 发生 末商品采购 0 +100 100￥应付帐款-应付暂估 0 +100 100￥ 入库和创建发票分录后，这两个科目余额将会结平为0。 这里为了更直观显示财务变化境况，而实时计算了各科目的余额，并同时假设所有科目的期初金额为0，这样做的目的仅仅是为了更好理解一些中转科目的余额变化情况，EBS实际业务中科目余额的变动都是要在子模块传送至总账，并过账以后才发生的。 具体的分录产生流程如下： 接收事务处理器 采购接收以后会自动运行“接收事务处理器”。接收事务处理器会在rcv_receiving_sub_ledger中产生采购接收的会计分录。 11i和R12中都会在rcv_receiving_sub_ledger中产生分录，可以通过如下po_rcv_ledger.sql查询。 这也就是我们“接收事务处理汇总”界面查看到的分录。 传送总账 此时，R12中运行“创建会计科目 - 成本管理”请求，会产生子模块的会计分录，可以通过如下po_rcv_xla_ledger.sql查询。 再提交“将日记帐分录传送至 GL - 成本管理”请求，则会插入分录信息至总账接口，则可以导入日记账过账。 注意： 11i中，采购接收在总账日记账中的来源是“Purchasing”，类别是“Receiving”；而在R12中，采购接收在总账日记账的来源为“Cost Management”，类别是“Receiving”。 交货入库 采购接收以后则可以进一步交货入库。同样会执行“接收事务处理器”，不过这一次做的事情更多，取成本（成本核算方式不同，取成本的逻辑亦不同），插入记录至mtl_material_transactions表