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浙江万里学院毕业论文 论信用证软条款的识别与应对 PAGE PAGE 1 国际支付 ——信用证、跟单托收和国际交易中的电子化支付 一、跟单信用证 跟单信用证是银行代表买方对卖方做出的有条件的支付承诺，即只要卖方严格遵照信用证规定的条件，就能获得支付，跟单信用证支付方式给买卖双方提供的安全性几乎相同，这种方式对卖方的安全性仅次于预付货款支付方式。 在买方银行开立了信用证以后，该银行也就承担了买方的付款责任，因此在买卖双方之间加入了银行信用。使用了信用证以后，银行充当了买卖两方的中介，买卖双方不再直接联系。然而在信用证业务中，银行处理的仅仅是有关货物的单据，而不处理货物本身。 信用证之所以成为国际支付中最常用的方式，主要是因为信用证给买卖双方提供了高度的保护性。买方在银行付款给卖方之前，规定了卖方应提交的单据，只要单据符合信用证的要求，卖方便得到确切的付款保证。这些单据里最关键的是提单或物权单据，即那些授与单据持有人可以拥有货物的单据。如果买卖双方对订单又有分歧，则这种分歧只能在买卖双方间处理，与银行或支付本身无关。简言之，跟单信用证给从事国际贸易业务的买卖双方提供了很高的保护性和安全性。卖方只要确信他满足了信用证的条款便可得到独立于买方的第三方的付款。买方确信银行只有收到信用证所要求的物权单据，才会向卖方支付款项。 在信用证支付方式下，至关重要的是在备单和交单时，保持单据的一致性和准确性。由卖方提交来的单据必须与信用证中规定的完全一致，否则银行将不予付款。依照信用证提交的各种单据如有某类错误（无论大小）便会延迟或妨碍信用证的履行。 由买方和开证行开立的跟单信用证可以是可撤销的或是不可撤销的（买方必须在给开证银行的开立信用证申请书上指明信用证的类型是可撤销的或是不可撤销的）。这两类信用证对买卖双方而言，利弊各不相同。 可撤销信用证给予买方或开征银行在不经过卖方同意或不通知卖方的情况下，在预定付款的日期前随时修改或撤销信用证的权力。因此，可撤销信用证对买方非常有利。反正，正因这类信用证可随时被撤销，即使货物已在途中也不例外，所以这类信用证对卖方毫无安全性可言，对其非常不利。尽管在有隶属关系的公司之间有时也使用可撤销信用证，但卖方不接受可撤销信用证这种支付方式却是明智之举。 在不可撤销信用证中，对开证银行应履行其已开立的信用证支付条款并对受益人予以偿付的义务做出了严格规定。在没有得到卖方的同意和明确表示以前，买方和开证行不能修改或撤销信用证。不可撤销信用证对卖方有利。只要卖方达到了信用证条款的要求，开证行就会对卖方支付。实际上，现今使用的信用证都是不可撤销信用证并且在信用证上也标明不可撤销（还常是在信用证表面上）。卖方的明智之举便是向买方要求开立不可撤销信用证。 尽管跟单信用证给交易各方提供了良好的保护，在大部分国际交易中被当做首选的方式，但这种方式依然有局限性。例如，信用证既不能确保实际所运货物就是所订购的货物，也不能使买卖双方消除分歧或由买卖关系不良而产生的抱怨。这些分歧还得靠买卖双方自己解决。这些问题大多与卖方完成买方在信用证中为其规定的责任的能力相关，或是与卖方依信用证规定提交的单据中的不符点相关。 即在准备单据，提交单据，买卖双方和银行审核单据的时候，与跟单信用证相关的最大的问题也许要算单据中的不符点了。信用证所以各方当事人都有责任审核单据以确信单据的正确性，如果不是这样的话，各方当事人都会有风险。如果卖方很难或根本无法取得买方规定的单据，买方就给信用证的使用带来了问题；如果卖方不能正确地准备各种单据，并将全套单据提交给他的银行，他也会给信用证的使用带来问题。 二、关于银行在信用证业务中的作用 在使用信用证的业务中，有一点十分值得注意：即信用证的程序并非无懈可击。有时，事情也会变遭。在信用证业务中，由于银行充当了买卖双方的中介，所以这两方都期望银行是他们的利益保护者。然而，即便是银行在信用证业务中已有其承担的责任，对于那些被视为不在银行控制之内或银行责任所不及的问题，银行也是免责的。例如下述几种情况： 1．银行按照申请人（买方）在信用证中给出的特定指示行事。对于那些因为买方的失误而没有在信用证中加注的指示或者那些因为买方认为“我们一贯如此操作”而在信用证中省略了的指示，银行概不负责。因此，买方应该下功夫细心准备开证申请书以确保提交给银行的信用证申请书上的指示完整而清楚。 2．银行应该以善意和合理的谨慎行事，并且还要核实提交来的单据在表面上和信用证中列明的单据一致。当然，银行不负责辨明提交来的单据的真伪。 3．银行对第三方的行为不负责也不做解释。第三方一般包括运输行、运输代理人、海关当局、保险公司和其他银行。特别是，银行对于不可抗